[發明專利]EPC總包企業項目數字化財務管理方法

在審

• 申請號: 202110268017.5
• 申請日: 2021-03-12
• 公開（公告）號: CN115081999A
• 公開（公告）日: 2022-09-20
• 發明（設計）人: 袁磊;曹瑞;沈麗麗;伏曉玲;郭亞雯;王疆燕;葉英;胡羲文;陳麒州;徐沖;崔棟;張旗東;沈暉;王力;范應奇;孫禮明;朱維奇;黃華;錢剛;高燕;過群;沈軼奇;孫志敏
• 申請（專利權）人: 寶鋼工程技術集團有限公司
• 主分類號: G06Q10/10
• 分類號: G06Q10/10;G06Q40/00;G06Q30/02;G06Q50/08
• 代理公司: 上海天協和誠知識產權代理事務所 31216
• 代理人: 李彥

1.一種EPC總包企業項目數字化財務管理方法，其特征是：按如下步驟依次實施：

①項目全生命周期執行狀態劃分：

①-1 實施項目狀態按設計類項目、總承包類項目類別進行劃分，

設計類項目狀態劃分為進行中、項目完工、合同收尾、結束、終止、暫緩、關閉，進行中包括：可研、初步設計、施工圖、施工服務、終版圖或圖紙整治完成前狀態，項目完工包括：完成終版圖或圖紙整治，并按規定完成所有文件歸檔工作，項目總師系統中提交項目完工辦理申請，合同收尾包括：項目完工辦理工作完成后，進入合同收尾階段，結束包括：項目激勵獎發放完畢，主合同已收尾，尚有分包合同未付款，關閉包括：管理收尾、合同收尾均完成。終止、暫緩：營銷端下達項目終止、暫緩通知單；

總承包類項目狀態劃分為進行中、項目尾項、質保期、項目完工、合同收尾、結束、終止、暫緩、關閉，進行中包括：項目投產前的執行內容，項目尾項包括：投產后到質保期開始前，包括功能考核、交竣工等工作，質保期包括：功能考核或竣工驗收通過后進入合同約定的質保期，項目完工包括：質保期結束，并按規定完成所有文件歸檔，歸還現場辦公物品、設備、車輛等，項目經理系統中提交項目完工辦理申請，合同收尾包括：項目完工辦理工作完成后，進入合同收尾階段，結束包括：項目激勵獎發放完畢，主合同已結算并完成收款，尚有分包合同未付款，終止、暫緩包括：營銷端下達項目終止、暫緩通知單；

①-2 項目狀態維護：

項目狀態由項目經理/總設計師負責狀態維護，項目管理部計劃管理對口人員跟蹤檢查，必要時提請銷售經理或項目經理進行進度調整或流程調整流程，所述必要時指項目實際狀態和系統中的項目狀態不一致，

項目完工狀態：項目總師/項目經理系統中提交項目完工辦理申請后，系統自動維護，

合同收尾狀態：項目完工辦理申請審批流程完成后，系統自動維護狀態為“合同收尾”，

結束狀態：主合同已收尾，尚有分包合同未付款，經營財務部確認項目收款已完成，項目激勵獎發放完畢，系統自動設置為結束，

終止、暫緩狀態根據營銷部下達終止、暫緩通知單，系統自動維護；

①-3 項目關閉：

關閉，項目管理收尾、合同收尾全部完成后，采購、營銷、項目管理、財務端項目同時符合項目關閉狀態后，由系統自動更新為項目關閉狀態；

②全成本核算體系：

②-1 項目財務核算原則，EPC項目財務核算原則分為：時段總額法，時段凈額法，時點總額法，時點凈額法；

②-2 項目成本核算以項目工時作為核算項目成本基礎，打造合同履約成本+項目人工成本+項目可控費用（全員報支直接費用）+預期信用損失+資金成本+稅金成本的規范精細化成本管理核算體系，月末系統按照成本核算步驟（包含：職工薪酬分配、業務管理成本分攤、項目間接成本分攤、研發費用重分類、勞務成本和研發費用結轉、主營業務成本結轉），執行新企業會計準則收入成本核算邏輯，后臺集中運算，歸集至合同履約成本-人工以及合同履約成本-費用；

②-3 項目資金成本按單個項目收款資金收益，項目付款資金占用成本，項目直接人工成本和項目可控費用的資金占用成本累計計算（利率按收益2.1%，占用6%），在項目全生命周期內動態更新；

②-4 項目預期信用損失，應收賬款和合同資產減值簡化采用在整個存續期間考慮信用減值損失模型，以賬齡為依據劃分應收賬款組合，相同賬齡的客戶具有類似預期損失率。參考歷史信用損失經驗，同時考慮前瞻性因素（預期）的調整，通過遷徙率計算預期信用損失率。根據預期信用損失率和應收賬款和合同資產余額，以項目為維度計算預期信用損失；

②-5 項目稅金成本，以每個項目為最小整體，基于設計，服務，設備，建安不同業務場景計算稅金成本；

②-6 項目明細信息囊括了收入成本，資金，稅務，項目資產負債等內容，可以根據唯一的項目工程序號為維度分層展示該項目項下所有信息：

②-6-1 項目基本信息：項目名稱，項目類型，項目狀態，財務核算原則，項目經理，銷售經理，采購經理，財務經理，主體事業部，商務人員（分設計，建安，設備用材，工程服務）；

②-6-2 主合同信息(按費用類型)：合同總價（顧客），累計開票金額/比例，累計收款金額/比例，已結轉收入，未結轉收入，未收款金額，合同號，客戶名稱，客戶代碼，原幣種，合同類型，合同額（含稅），合同額人民幣（含稅），以收定支余額；

②-6-3 分包合同信息：預計總成本，費控成本，合同總價，累計收票金額/比例，累計付款金額/比例，已結轉成本，未結轉成本，預計成本結余；

②-6-4 項目資產負債：合同履約成本(設備），合同履約成本(設計），合同履約成本(外協），合同履約成本(設備用材），合同履約成本(建安），合同履約成本(人工），應收賬款，預收賬款/合同負債，應付賬款，預付賬款，合同資產（原應收預計），應付暫估工程技術服務(供應商)，應付暫估工程技術服務(其他員工)，應付暫估修配改(供應商)，應付暫估修配改(其他員工)，其他應收款，其他應付款；

②-6-5 項目損益：預計項目毛利，預計項目毛利（率），已結轉項目毛利，已結轉項目毛利（率）,預計待結轉項目毛利，稅金成本，資金成本，預期信用損失，科研及人工費用，已結轉項目凈利，已結轉項目凈利（率）；

上述信息當中，項目名稱，客戶名稱，項目狀態，項目團隊成員，主合同，分包合同、費控金額，稅率，科研及人工費用信息取自業務系統，累計開票、收款、付款、收票，已結轉收入、成本，稅金，資金成本信息取自財務系統；

③全生命周期動態精細化管理：

③-1 損益管理：

以項目為維度，根據項目執行時間，在項目執行的不同階段，展示項目損益全景，工程經濟、商務經理出具的內部成本測算表，造價系統最終報價收入成本，與財務成本核算基準：預計總成本對比，按照設計，服務，設備，建安，設備用材為最小分項，逐項分析單項目損益，已結轉收入（率），未結轉收入，已結轉成本（率），未結轉成本，預計項目毛利，預計項目毛利（率），已結轉項目毛利，已結轉項目毛利（率），以及已結轉項目凈利，已結轉項目凈利（率），著重確認收入成本進度，確保項目盈利不受損失，預計可能造成項目虧損，及時預警；此外，向項目經理團隊提供細化至設計、服務、建安、設備、設備用材分項的實時項目最新損益進展情況，應收賬款以及存貨預期信用損失金額以及人工和各項費用使用情況，方便項目經理把握項目損益進度，對可能超過預計總成本項目，后期壓控成本，按進度節約成本的項目，保持優勢。

③-2 現金流管理：

對于在執行的大型總包項目，做好總包項目現金流管控，注重初版資金計劃、投標保證金、項目收付款實績、保函信用證、應收/應付票據、供應鏈結算工具、項目匯兌損益、項目衍生品交易信息、項目人工運行費用、項目資金成本，結合項目現場進度、客戶資金情況、設備交貨情況，關注款項類別、收款比例、現金收/付款比例、其他結算方式收/付款比例、其他結算方式兌付期限，統籌合同應收和合同應付，全周期基于項目以收定支可付金額，資金占用情況（當累計付款比例大于收款比例即表示當月發生墊資將產生資金成本，反之則產生資金收益，系統自動計算資金成本），就相關交易的商業模式、支付條款、定價安排等進行充分溝通，合理安排對下其他結算方式和現金比例，資金收付建立月度跟蹤機制，一旦發現異常，及時進行風險管控，防止公司受到更大的損失；

③-3 資產負債管理：

對在執行項目，推進供產銷財一體化，開展科目清理工作，對應收賬款、長賬齡存貨、合同資產、協助營銷部對賬收款工作，為應收賬款回籠創造有利條件；應付暫估，預付賬款/合同負債，及各類保證金與業務部門一起制定清理計劃，逐個項目進行推進，形成專項清理工作的長效機制。

2.如權利要求1所述的EPC總包企業項目數字化財務管理方法，其特征是：步驟②-6中，根據唯一的項目工程序號為維度分層展示該項目項下所有信息的內容如下表I～表VI：

表I：

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表II：

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表III：

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表IV：

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表V：

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表VI：

；

③-2時，風險管控的措施包括：a. 現金流風險：通過項目資金以收定支手段管控，超額支付需經內部審批，b. 匯率風險：利用遠期外匯買賣及其他附加結構的遠期交易手段，控制項目成本，規避貿易資金匯率敞口風險，c. 結算票據風險：根據高風險銀票、財票的開立銀行與財務公司、延期披露財報的銀行清單，審慎收取以上銀行開具的票據，或者經過嚴格內部審批流程，d. 市場風險：承接項目時首先進行客戶資信情況調查，后期動態更新客戶或者供應商的資信情況；通過上述a～d的風險管理手段，規避或者轉移企業承擔的風險；

③-3時，有利條件包括a. 每月反饋應收賬款和合同資產賬齡和減值準備計提、老賬清理情況，配合營銷部按區域維度推進應收賬款清理工作，對發現的各種問題及時提出專業的處理意見，并促進營銷部加強內部管理，b. 配合營銷部推進長賬齡應收賬款專項工作，每月提供應收賬款明細數據，預警對壞賬影響較大的應收款項；配合營銷與客戶逐筆核對往來，協助查閱、復印、裝訂已歸檔的合同及會計憑證，為法務部的訴訟事務提供材料；

長效機制包括：通過與營銷，采購，項目管理等業務部門的溝通和討論，每月舉行推進與梳理工作進展會議，項目關閉的專項清理工作已形成了長效機制，為業務系統的持續穩定性提供了基礎保障，也促使各部門及時了解項目關閉中存在的異常問題，并協同予以解決。