[發(fā)明專利]工程總承包企業(yè)建安稅金數(shù)字化管理方法

在審

• 申請(qǐng)?zhí)枺?/td>: 202110268016.0
• 申請(qǐng)日: 2021-03-12
• 公開（公告）號(hào): CN115082170A
• 公開（公告）日: 2022-09-20
• 發(fā)明（設(shè)計(jì)）人: 袁磊;曹瑞;高燕;過(guò)群;伏曉玲;郭亞雯;錢剛;吳赟;歐陽(yáng)偉文;劉俊;嚴(yán)映紅;朱維奇;海洋;閆思佳;張旗東;施捍東;孫志敏;崔棟;王力
• 申請(qǐng)（專利權(quán)）人: 寶鋼工程技術(shù)集團(tuán)有限公司
• 主分類號(hào): G06Q40/00
• 分類號(hào): G06Q40/00;G06Q30/04
• 代理公司: 上海天協(xié)和誠(chéng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)代理事務(wù)所 31216
• 代理人: 李彥

本發(fā)明涉及電子方式操作的包括一個(gè)或多個(gè)遠(yuǎn)端站與一中心處理單元協(xié)調(diào)操作的系統(tǒng)領(lǐng)域，具體為一種工程總承包企業(yè)建安稅金數(shù)字化管理方法。一種工程總承包企業(yè)建安稅金數(shù)字化管理方法，其特征是：按如下步驟依次實(shí)施：一、建安項(xiàng)目發(fā)票管理；二、建安稅金自動(dòng)核算；三、建安稅金預(yù)繳臺(tái)賬；四、建安納稅申報(bào)。本發(fā)明管理全面，數(shù)據(jù)精確。

技術(shù)領(lǐng)域

本發(fā)明涉及電子方式操作的包括一個(gè)或多個(gè)遠(yuǎn)端站與一中心處理單元協(xié)調(diào)操作的系統(tǒng)領(lǐng)域，具體為一種工程總承包企業(yè)建安稅金數(shù)字化管理方法。

背景技術(shù)

2016年全面“營(yíng)改增”以來(lái)，工程總承包企業(yè)的建安稅金管理存在著稅制復(fù)雜、管理成本高、信息化程度低、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)大等問(wèn)題，具體如下所述：

一、稅制復(fù)雜、管理成本高。2016年建筑業(yè)由營(yíng)業(yè)稅改征增值稅，適用稅率從3%提高到9%。同時(shí)，為平衡各地稅源并確保所有行業(yè)稅負(fù)只降不增，將營(yíng)業(yè)稅稅制下的差額納稅、異地預(yù)繳等稅制平移至增值稅，允許一般納稅人對(duì)建安老項(xiàng)目、清包工、甲供材等幾類業(yè)務(wù)繼續(xù)適用3%征收率。相應(yīng)的，在會(huì)計(jì)核算上新增“簡(jiǎn)易計(jì)稅”、“預(yù)交增值稅”等科目對(duì)3%征收率建安項(xiàng)目稅金、異地預(yù)繳稅金進(jìn)行核算。這樣在企業(yè)中就出現(xiàn)了兩種計(jì)稅方式混合進(jìn)行發(fā)票管理、稅金核算的業(yè)務(wù)場(chǎng)景，增加了建安稅金管理的難度和復(fù)雜程度。

二、信息化程度低、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)大。近年國(guó)家的稅務(wù)管理發(fā)生較大變化。一方面，國(guó)地稅合并、社保入稅，稅務(wù)事項(xiàng)由“審批制”改為“備案制”，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逐漸向企業(yè)轉(zhuǎn)移。另一方面政務(wù)信息化水平，特別是隨著“金稅三期”的上線運(yùn)行，國(guó)稅總局已進(jìn)入“信息控稅”時(shí)代。相較之下，工程總承包企業(yè)對(duì)稅務(wù)管理不足夠重視，對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制和應(yīng)對(duì)能力較低。特別是在財(cái)務(wù)信息化普及的今天，仍未打通“銷產(chǎn)供財(cái)”到“稅”的最后一公里，稅務(wù)信息化水平普遍較低。因此，工程總承包企業(yè)亟待一套能夠解決兩種計(jì)稅方式下的信息系統(tǒng)，來(lái)解決建安業(yè)務(wù)的稅金核算、發(fā)票管理、納稅申報(bào)以及異地預(yù)繳臺(tái)賬手工管理效率低下、采購(gòu)發(fā)票容易出現(xiàn)串抵漏抵或雙重抵扣的風(fēng)險(xiǎn)。

目前，除個(gè)別大型建筑業(yè)企業(yè)采用信息系統(tǒng)對(duì)發(fā)票、異地預(yù)繳和增值稅申報(bào)進(jìn)行支撐外，大部分企業(yè)目前均通過(guò)手工核算兩種計(jì)稅方式，同時(shí)用excel軟件按項(xiàng)目建立異地預(yù)繳臺(tái)賬，手工逐筆登記項(xiàng)目的開票、收票，以及異地預(yù)繳的情況。這種方式存在如下問(wèn)題：

1. 稅務(wù)臺(tái)賬與會(huì)計(jì)核算脫鉤，容易出現(xiàn)臺(tái)賬手工登記差錯(cuò)，造成賬實(shí)不符；

2. 臺(tái)賬手工登記，已抵減發(fā)票不能有效區(qū)分，發(fā)票容易出現(xiàn)跨項(xiàng)目串抵造成稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，或者采購(gòu)發(fā)票漏抵增加企業(yè)稅負(fù)；

3. 由于“簡(jiǎn)易計(jì)稅”下采購(gòu)發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅金人工轉(zhuǎn)出，從而導(dǎo)致采購(gòu)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票少轉(zhuǎn)出，或者同一張采購(gòu)發(fā)票在“一般計(jì)稅”和“簡(jiǎn)易計(jì)稅”下重復(fù)進(jìn)行抵扣的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

4. 在增值稅申報(bào)時(shí)，由于申報(bào)表未對(duì)簡(jiǎn)易計(jì)稅下的留抵稅額進(jìn)行表內(nèi)登記，因此對(duì)于建安跨期預(yù)繳的稅單需要額外登記臺(tái)賬，用于抵扣注冊(cè)地的一般計(jì)稅稅金；

5. 建安稅金管理過(guò)程中，多個(gè)手工臺(tái)賬的建立，企業(yè)在應(yīng)對(duì)稅務(wù)檢查時(shí)無(wú)法直接穿透到具體的項(xiàng)目明細(xì)，迫切需要信息系統(tǒng)支撐。

經(jīng)過(guò)對(duì)現(xiàn)有狀況的梳理，可以反映出：建安稅金納入增值稅后，稅務(wù)機(jī)關(guān)除了稅收征管的理論研究，相應(yīng)的信息系統(tǒng)也進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)整。而企業(yè)對(duì)此領(lǐng)域的理論研究主要集中在會(huì)計(jì)核算領(lǐng)域，缺乏從稅務(wù)管理到會(huì)計(jì)核算的全流程管理理論探索，更未有企業(yè)能夠利用數(shù)字化工具支撐此類業(yè)務(wù)管理。此外也可以看出工程總承包企業(yè)對(duì)建安稅金管理的重視程度較低，暗藏了大量的稅收風(fēng)險(xiǎn)。

發(fā)明內(nèi)容

為了克服現(xiàn)有技術(shù)的缺陷，提供一種管理全面、數(shù)據(jù)精確的稅金管理方法，本發(fā)明公開了一種工程總承包企業(yè)建安稅金數(shù)字化管理方法。

本發(fā)明通過(guò)如下技術(shù)方案達(dá)到發(fā)明目的：

一種工程總承包企業(yè)建安稅金數(shù)字化管理方法，其特征是：按如下步驟依次實(shí)施：

一、建安項(xiàng)目發(fā)票管理：