[發明專利]工程總承包企業建安稅金數字化管理方法

在審

• 申請號: 202110268016.0
• 申請日: 2021-03-12
• 公開（公告）號: CN115082170A
• 公開（公告）日: 2022-09-20
• 發明（設計）人: 袁磊;曹瑞;高燕;過群;伏曉玲;郭亞雯;錢剛;吳赟;歐陽偉文;劉俊;嚴映紅;朱維奇;海洋;閆思佳;張旗東;施捍東;孫志敏;崔棟;王力
• 申請（專利權）人: 寶鋼工程技術集團有限公司
• 主分類號: G06Q40/00
• 分類號: G06Q40/00;G06Q30/04
• 代理公司: 上海天協和誠知識產權代理事務所 31216
• 代理人: 李彥

1.一種工程總承包企業建安稅金數字化管理方法，其特征是：按如下步驟依次實施：

一、建安項目發票管理：

一-①建安項目打“計稅方法”稅務標記：區分“一般計稅”、“簡易計稅”兩種計稅方式，同時通過在納稅主體上增加“注冊地”，在工程項目上增加“項目執行地”，用于區分“異地”、“本地”；

一-②按項目歸集建安銷售發票、采購發票，避免進項發票錯誤地跨項目抵扣；

一-③在建安銷售發票、采購發票上標注“發票類型”（如專票/普票等），結合項目“一般計稅”、“簡易計稅”稅務標記確保進項稅金正確轉出和抵減；

一-④對異地預繳的發票進行“鎖定”，避免重復抵扣，項目下銷售、采購發票上進行異地預繳時，按時間戳自動生成“關聯號”，“關聯號”非空的采購發票不再允許參與異地預繳的關聯；

二、建安稅金自動核算：

二-①建安銷項/進項稅金自動轉出，區分“簡易計稅”、“一般計稅”；

建安營銷開票申請在發送財務時按照不同的計稅方法區分，具體步驟如下1.1和1.2：

二-①-1 一般計稅：

借：應收賬款，

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅稅率a1，

二-①-2 簡易計稅：

借：應收賬款，

貸：應交稅費-簡易計稅稅率a2 項目號，

建安采購發票在發送財務時需按照項目的不同計稅方法區分，具體步驟如下1.3和1.4：

二-①-3 一般計稅：

借：應交稅費-應交增值稅-進項稅稅率a3，

貸：應付賬款，

二-①-4 簡易計稅：

借：應交稅費-應交增值稅-進項稅稅率a4 項目號，

貸：應付賬款；

借：應交稅費-簡易計稅稅率a5 項目號，

貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出-按簡易征收辦法征稅貨物用；

二-②異地預繳稅金，全稅種自動計提，通過“稅種”來區分，作為關鍵字轉換成不同的拋賬科目進行入賬；

二-③在建安項目結束時，對未完全抵減的采購發票進項稅結轉成本；

借：主營業務成本項目號，

貸：應交稅費-簡易計稅項目號；

三、建安稅金預繳臺賬：

三-①按照主管稅務機關的要求，建立異地預繳、簡易計稅的抵減臺賬；

三-②支持從建安稅金核算，到預繳稅單、銷售/采購發票的穿透式查詢；

三-③對開票后6個月內預繳進行自動提示，提升稅務合規性，這一功能，主要是通過開票日期，向后自動增加6個月并展示在臺賬上，后續可通過功能自動在到期前1個月提前通知具體的項目財務經理；

四、建安納稅申報：

四-①建安異地預繳稅金的賬實核對：從建安異地預繳臺賬上抽取的預繳稅金，與會計賬面“預交增值稅”科目金額進行核對，如果存在差異，則穿透至預繳臺賬查詢分項目明細；

四-②登記異地預繳稅金的計提繳納、在注冊地的抵減情況，支持增值稅納稅申報：對簡易計稅/一般計稅下的分次預繳稅額的期初數、本期實繳、本期抵減、期末留抵進行自動登記，按每個月的增值稅納稅申報取數。

2.如權利要求1所述的工程總承包企業建安稅金數字化管理方法，其特征是：步驟二中的第2步稅種和拋賬科目如下表：

。

3.如權利要求1或2所述的工程總承包企業建安稅金數字化管理方法，其特征是：步驟1時，稅率a1取1%～15%，稅率a2取1%～5%，稅率a3取1%～15%，稅率a4取1%～5%，稅率a5取1%～5%。

4.如權利要求3所述的工程總承包企業建安稅金數字化管理方法，其特征是：步驟1時，稅率a1取9%，稅率a2取3%，稅率a3取9%，稅率a4取3%，稅率a5取3%。