[發明專利]一種財務指標的計算方法

在審

• 申請號: 202010146223.4
• 申請日: 2020-03-05
• 公開（公告）號: CN111476457A
• 公開（公告）日: 2020-07-31
• 發明（設計）人: 李永明;陳緒龍
• 申請（專利權）人: 安徽經邦軟件技術有限公司
• 主分類號: G06Q10/06
• 分類號: G06Q10/06;G06Q40/02;G06Q40/00
• 代理公司: 合肥方舟知識產權代理事務所(普通合伙) 34158
• 代理人: 劉躍

本發明公開了一種財務指標的計算方法，涉及計算方法技術領域。包括如下步驟：步驟一，預先設置好財務指標計算的excel模板；步驟二，通過etl工具將數據庫中的資產負債表、利潤表、和現金流量表的數據抽取到預先設置好指標公式的excel表中；步驟三，利用excel模板的公式自動生成指標所需的結果；步驟四，將excel模板計算的結果再反導入數據庫的指標表中。本發明通過獲得指標算法更新公式，以便在將獲取到的財務指標核算碼數據代入該指標算法更新公式進行計算時，能夠得到財務指標算法所對應的財務指標結果，確保了財務指標結果的準確性。

技術領域

本發明屬于計算方法技術領域，特別是涉及一種財務指標的計算方法。

背景技術

財務指標是指企業評價自身財務狀況和經營成果的相對指標，可應用于銀行，以此實現衡量銀行經濟效益優劣的目的。

現今與銀行相關財務指標的計算方法往往是將調用的財務指標核算碼數據代入與之對應的預置財務指標算法公式，從而計算出財務指標結果，作為衡量銀行經濟效益優劣的標準。然而，隨著衡量銀行方方面面財務狀況的財務指標逐漸增多，銀行相關財務指標的算法公式也隨之變化頻繁，因此，需要在銀行相關財務指標發生變化時，及時對其算法公式進行更新，以確保財務指標結果的準確性。

采用計算機程序硬編碼公式的方法對預置的財務指標算法公式進行更新，然而財務指標算法公式更新后需要再次進行全面、完整的測試，從而嚴重影響了財務指標結果的計算速度。

發明內容

本發明的目的在于提供一種財務指標的計算方法，能夠獲得指標算法更新公式，以便在將獲取到的財務指標核算碼數據代入該指標算法更新公式進行計算時，能夠得到財務指標算法所對應的財務指標結果，確保了財務指標結果的準確性，解決了背景技術中提出的相關問題。

為解決上述技術問題，本發明是通過以下技術方案實現的：

本發明為一種財務指標的計算方法，包括如下步驟：

步驟一，預先設置好財務指標計算的excel模板；

步驟二，通過etl工具將數據庫中的資產負債表、利潤表、和現金流量表的數據抽取到預先設置好指標公式的excel表中；

步驟三，利用excel模板的公式自動生成指標所需的結果；

步驟四，將excel模板計算的結果再反導入數據庫的指標表中。

進一步地，所述步驟一中的excel模板包含四個sheet頁，分部為資產負債表、利潤表、現金流量表、指標公式表。

進一步地，所述指標公式表中設置好了計算公式，并通過excel自帶的單元格取數的方式，分別從其他三張sheet頁的單元格中取數。

進一步地，所述步驟四中excel模板計算的結果用于償債能力分析、經營效率分析、盈利能力分析、成長能力分析、財務結構分析。

進一步地，所述償債能力分析參數指標包括流動比率＝流動資產/流動負荷、速動比率＝(流動資產-存貨)/流動負荷、利息保障倍數＝息稅前利潤/利息費用。

進一步地，所述經營效率分析參數指標包括應收賬款周轉率＝營業收入/應收賬款平均余額、流動資產周轉率＝營業成本/流動資產平均余額、總資產周轉率＝營業收入/平均資產總額。

進一步地，所述盈利能力分析參數指標包括經營凈利率＝凈利潤/營業收入、資產凈利率＝凈利潤/平均資產總額、凈資產收益率＝凈利潤/股東權益平均余額。

進一步地，所述成長能力分析參數指標包括豐營收入增長率＝(本期營業收入-上年營業收入)/上年營業收入、利潤增長率＝(本期營業利潤-上年營業利潤)/上年營業利潤、股東權益增長率＝(本期股東權益-上年股東權益)/上年股東權益。