[發(fā)明專(zhuān)利]一種財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法

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• 申請(qǐng)?zhí)枺?/td>: 202010146223.4
• 申請(qǐng)日: 2020-03-05
• 公開(kāi)（公告）號(hào): CN111476457A
• 公開(kāi)（公告）日: 2020-07-31
• 發(fā)明（設(shè)計(jì)）人: 李永明;陳緒龍
• 申請(qǐng)（專(zhuān)利權(quán)）人: 安徽經(jīng)邦軟件技術(shù)有限公司
• 主分類(lèi)號(hào): G06Q10/06
• 分類(lèi)號(hào): G06Q10/06;G06Q40/02;G06Q40/00
• 代理公司: 合肥方舟知識(shí)產(chǎn)權(quán)代理事務(wù)所(普通合伙) 34158
• 代理人: 劉躍

1.一種財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法，其特征在于，包括如下步驟：

步驟一，預(yù)先設(shè)置好財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算的excel模板；

步驟二，通過(guò)etl工具將數(shù)據(jù)庫(kù)中的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、和現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)抽取到預(yù)先設(shè)置好指標(biāo)公式的excel表中；

步驟三，利用excel模板的公式自動(dòng)生成指標(biāo)所需的結(jié)果；

步驟四，將excel模板計(jì)算的結(jié)果再反導(dǎo)入數(shù)據(jù)庫(kù)的指標(biāo)表中。

2.根據(jù)權(quán)利要求1所述的一種財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法，其特征在于，所述步驟一中的excel模板包含四個(gè)sheet頁(yè)，分部為資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、指標(biāo)公式表。

3.根據(jù)權(quán)利要求2所述的一種財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法，其特征在于，所述指標(biāo)公式表中設(shè)置好了計(jì)算公式，并通過(guò)excel自帶的單元格取數(shù)的方式，分別從其他三張sheet頁(yè)的單元格中取數(shù)。

4.根據(jù)權(quán)利要求1所述的一種財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法，其特征在于，所述步驟四中excel模板計(jì)算的結(jié)果用于償債能力分析、經(jīng)營(yíng)效率分析、盈利能力分析、成長(zhǎng)能力分析、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析。

5.根據(jù)權(quán)利要求4所述的一種財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法，其特征在于，所述償債能力分析參數(shù)指標(biāo)包括流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)荷、速動(dòng)比率＝(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)荷、利息保障倍數(shù)＝息稅前利潤(rùn)/利息費(fèi)用。

6.根據(jù)權(quán)利要求4所述的一種財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法，其特征在于，所述經(jīng)營(yíng)效率分析參數(shù)指標(biāo)包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝營(yíng)業(yè)收入/應(yīng)收賬款平均余額、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝營(yíng)業(yè)成本/流動(dòng)資產(chǎn)平均余額、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝營(yíng)業(yè)收入/平均資產(chǎn)總額。

7.根據(jù)權(quán)利要求4所述的一種財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法，其特征在于，所述盈利能力分析參數(shù)指標(biāo)包括經(jīng)營(yíng)凈利率＝凈利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)凈利率＝凈利潤(rùn)/平均資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤(rùn)/股東權(quán)益平均余額。

8.根據(jù)權(quán)利要求4所述的一種財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法，其特征在于，所述成長(zhǎng)能力分析參數(shù)指標(biāo)包括豐營(yíng)收入增長(zhǎng)率＝(本期營(yíng)業(yè)收入-上年?duì)I業(yè)收入)/上年?duì)I業(yè)收入、利潤(rùn)增長(zhǎng)率＝(本期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)、股東權(quán)益增長(zhǎng)率＝(本期股東權(quán)益-上年股東權(quán)益)/上年股東權(quán)益。

9.根據(jù)權(quán)利要求4所述的一種財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法，其特征在于，所述財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析包括資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額/資產(chǎn)總額、流動(dòng)負(fù)債率＝流動(dòng)負(fù)債/資產(chǎn)總額、長(zhǎng)期負(fù)債資產(chǎn)比率＝長(zhǎng)期負(fù)債/總資產(chǎn)、負(fù)債經(jīng)營(yíng)率＝長(zhǎng)期負(fù)債/股東權(quán)益、流動(dòng)資產(chǎn)率＝流動(dòng)資產(chǎn)/資產(chǎn)總額。