[發明專利]一種生物醫藥企業財務風險評估方法及系統

在審

• 申請號: 202010085425.2
• 申請日: 2020-02-10
• 公開（公告）號: CN111311390A
• 公開（公告）日: 2020-06-19
• 發明（設計）人: 王海燕;李聰
• 申請（專利權）人: 王海燕
• 主分類號: G06Q40/00
• 分類號: G06Q40/00;G06N7/00
• 代理公司: 北京豐浩知識產權代理事務所(普通合伙) 11781
• 代理人: 李學康

本發明公開了一種生物醫藥企業財務風險評估方法及系統，它克服了經典財務風險評估方法在處理指標多隸屬性和風險關聯隨機性等方面的局限，在給定行業與企業相關的模型參數后，能夠對企業財務風險狀況做出相對客觀的概率性推斷。它包括以下步驟：構建財務風險評估指標體系；建立貝葉斯網絡模型；評估財務風險。其有益效果在于：本發明在貝葉斯網絡的框架下，有效融入了真實情況下的指標多隸屬性與風險關聯隨機性，考慮了每項財務風險評估指標對其所有隸屬風險因素的關聯影響，可充分利用指標提供的有效信息；同時使用概率語義描述網絡中各級節點間的定量關系，可客觀反映出財務風險態勢在現實中的非確定性特征。

技術領域

本發明屬于一種金融技術領域，具體涉及一種生物醫藥企業財務風險評估方法及系統。

背景技術

生物醫藥領域屬于典型的資本密集型、技術密集型與人才密集型行業，是國家重點培育的戰略性新經濟增長點。在享受各項政策紅利的同時，生物醫藥企業經營者也必須對行業高投入與長周期特性隱含的財務風險具備清醒的認識。

財務風險是由于企業內部財務管理不完善、資本結構不合理、內控機制不健全以及外部社會環境、經濟環境、政策變動等綜合因素，導致的實際生產經營效益顯著偏離預期目標的可能性。為提升企業財務健康水平，促進企業全面協調可持續發展，必須在生產經營全流程中實施系統與深入的財務風險評估，這樣才能合理有效規避潛在風險與業績損失，達到以最小代價獲取最大收益的目的。財務風險評估是現代生物醫藥企業科學治理體系的重要一環，雖然身屬新興高技術行業，擁有國家扶持力度大、利潤回報率高的優勢，但生物醫藥企業同時又承擔著對等的財務風險，主要根源于技術門檻高、市場競爭強、前期投資大、研發周期長等方面，一旦風險管控不善，企業運營將立即陷入困境。通過財務風險評估，經營者可以有效監控企業財務風險狀況并精準定位風險因素，有利于及時消除風險的觸發條件，控制風險的繼發危害，進而確保企業高質量持續性發展。

當前，應用較為廣泛的經典財務風險評估方法包括層次分析法、模糊綜合評價法和灰色聚類法等，這些方法屬于多屬性決策理論范疇，核心步驟基本一致，都需要建立一套問題相關的層次化樹狀評估指標體系，再通過構造特定的多元評估函數，將量化的指標體系映射為綜合性的評估結果。然而，這些方法一般僅適用于近似理想條件下的財務風險評估。在實際應用情形中，一方面，層次化指標體系并非嚴格的樹狀結構，而應是復雜交錯的網狀結構，因為下級指標可能會連接至多個上級指標，代表下級指標在實際概念層面上隸屬于這些上級指標，即指標多隸屬性，僅使用單隸屬性建模必然會忽略指標對其余隸屬項的關聯影響，導致有用信息的損失；另一方面，由于現實中財務風險與各種內外部因素的模糊動態耦合作用，不同風險要素之間的定量關系不能簡單認為是確定性的，而應是服從滿足特定規律與約束的概率分布，即風險關聯隨機性。這兩種特性是無法使用經典財務風險評估方法進行統一描述的。

發明內容

本發明的目的是提供一種生物醫藥企業財務風險評估方法及系統，它克服了經典財務風險評估方法在處理指標多隸屬性和風險關聯隨機性等方面的局限，在給定行業與企業相關的模型參數后，能夠對企業財務風險狀況做出相對客觀的概率性推斷。

本發明的技術方案如下：一種生物醫藥企業財務風險評估方法，它包括以下步驟：

(1)構建財務風險評估指標體系；

(2)建立貝葉斯網絡模型；

(3)評估財務風險。

所述的步驟(1)包括依據財務風險的來源與成因，建立企業財務風險評估指標體系。

所述的步驟(1)具體包括依據生物醫藥行業財務風險的來源與成因，建立生物醫藥企業財務風險評估指標體系，結果見表1，每項指標按其與財務風險的關聯特性分成兩種類型：負向型和穩定型；負向型指標表示指標值越大，財務風險越低；穩定型指標表示存在一個使財務風險最小化的特定指標值，偏離此值越遠，財務風險越高。

表1