[發明專利]一種基于Word進行XBRL報告編制的方法

在審

• 申請號: 201710384125.2
• 申請日: 2017-05-26
• 公開（公告）號: CN107145480A
• 公開（公告）日: 2017-09-08
• 發明（設計）人: 吳繼春;王泊;覃錦輝;陳國輝
• 申請（專利權）人: 上交所技術有限責任公司
• 主分類號: G06F17/22
• 分類號: G06F17/22;G06F17/24
• 代理公司: 上海三方專利事務所31127
• 代理人: 吳瑋,李美立

本發明涉及數據處理技術領域，具體來說是一種基于Word進行XBRL報告編制的方法,業務模板被切分成若干個業務模塊，一個業務模塊是報告升級、內容定制的最小單元，在Word中對所述的業務模板使用分層標記的方式，從總體到局部使用獨立的內容控件進行數據標記，給每個內容控件分配一個唯一的標記屬性值，并建立標記屬性和XBRL元素之間的映射關系。本發明同現有技術相比，其優點在于：將信息采集和信息披露有效的結合起來,化解數據和呈現不一致的問題，做到真正的兩稿合一，提高數據質量。結合到監管機構的業務流程中，將數據在公司公告、業務流程、數據統計分析，整個環節中順利流轉，減少業務人員的工作量，提高了工作效率。

[技術領域]

本發明涉及數據處理技術領域，具體來說是一種基于Word進行XBRL報告編制的方法。

[背景技術]

不同監管機構對信息披露、數據采集都有不同的需求，相對證券市場，上市公司的信息披露法定文件仍然以PDF為準，以利于普通投資者查閱。而作為監管機構的證監會、交易所，需要獲取公司公告中的結構化數據，以便于市場監管以及日常業務的處理。在沒有結構化的情況下，如果監管機構需要這些結構數據，一般通過二次采編，或者通過購買數據廠商采編的結構化數據。

目前信息披露采用的方法有以下四類：

1)直接提交Word或PDF文檔

主要有：北京金融資產交易所、上海證券交易所的債券信息披露；中國證監會IPO申報材料；部分地方股權交易中心信息披露等。一般使用Word進行公告信息的編制，用戶需根據披露指引要求，編制公告(Word)內容，并以Word或PDF格式提交上報。

其缺點在于無法從Word或PDF文檔中提取結構化數據，監管效率低下。當需要查詢結構化數據時，需要翻閱歷史文檔或者使用第三方數據。

2)直接提交XBRL實例文檔

主要有：證監會公募基金信息披露。其具體步驟如下：a.監管機構根據信息披露要求，制定XBRL分類標準，以及XBRL編報規則；b.市場用戶根據分類標準以及編報規則，開發或采購相應的應用系統；c.業務人員通過系統生成XBRL實例文檔；d.向監管機構提交XBRL實例文檔。

其缺點在于僅適用于報告內容相對固定的場景。XBRL不方便業務人員查看，需要專門軟件支持，XBRL轉成HTML或Word時，缺少個性化支持，或支持難度較大。

3)提交XBRL實例文檔和PDF文檔兩種格式

主要有：全國中小企業股份轉讓系統(新三板)要求掛牌公司提交XBRL實例文檔和PDF法定披露件；2014年前上海證券交易所要求上市公司提交XBRL實例文檔和Word或PDF文檔；美國證監會提交XBRL實例文檔和HTML報文。

國內監管機構一般開發XBRL報告編制系統，供市場用戶免費試用，編制XBRL實例文檔，同時XBRL報告編制系統，提供導出Word功能。美國證監會要求提交的XBRL實例文檔和HTML報文，一般由公司自行采購軟件，或外包服務生成需要的報文。

其缺點在于結構化數據和Word(PDF)文檔分離，公司在修訂內容時，需要同步修改兩種格式，也可能被遺漏。因此結構化數據和Word稿件中數據可能存在一定的差異，質量難以保證。需要對兩個稿件進行編制和修改，在一定程度上，也增加了公司的工作量。

4)直接提交iXBRL報文

主要有：英國工商局(公司決算報告)、英國皇家稅務與海關總署(公司所得稅納稅申報)；美國證監會財務報表數據等。iXBRL格式是一種內嵌XBRL信息的HTML格式報文。一般也是有監管機構或公司采購系統，生成iXBRL報文。