[發明專利]一種集團合并賬和合并報表的生成方法及系統

有效

• 申請號: 201310398195.5
• 申請日: 2013-09-04
• 公開（公告）號: CN103440557A
• 公開（公告）日: 2013-12-11
• 發明（設計）人: 盧海強;廖廣錦;陳宗芳;劉夢欣
• 申請（專利權）人: 遠光軟件股份有限公司
• 主分類號: G06Q10/06
• 分類號: G06Q10/06;G06Q40/00
• 代理公司: 廣東秉德律師事務所 44291
• 代理人: 楊煥軍;閆有幸

技術領域

本發明屬于財務管理信息系統技術領域，更具體地說，涉及一種基于“賬抵法”生成集團合并賬和合并報表的方法及系統。

背景技術

合并財務報表，是指反映母公司和其全部子公司形成的企業集團整體財務狀況和經營成果的財務報表。與個別財務報表相比，合并財務報表反映的是企業集團整體的財務狀態和經營成果，反映的對象是通常由若干個法人組成的會計主體。

目前，現有的大部分財務軟件或財務信息系統，在編制合并財務報表時，主要還是采用“以表匯表”的方式。即將個別財務報表層層上報并收集到集團公司，集團公司以個別財務報表為基礎，再根據集團的內部交易和長期股權投資等情況編制合并工作底稿，進行抵銷分錄和相關調整分錄處理，然后根據個別財務報表和合并工作底稿來計算合并財務報表各項目的合并金額。在此方式下，企業集團合并財務報表編制鏈條長，工作繁重、編報效率較低，且一般只能在月末、年末才能編制合并報表，造成會計信息滯后，影響集團決策。

發明內容

本發明的目的是提供一種可以實時形成企業集團財務合并賬和根據合并賬直接、快速地出具合并報表的方法及系統，適用于各種集團企業特別是大型集團企業的財務信息管理，便于集團企業直接通過集團賬務數據形成集團報表，實現由“表抵法”向“賬抵法”合并抵銷方式的轉變。

為了實現上述目的，本發明采取如下的技術解決方案：

一種集團合并帳和合并報表的生成方法，包括以下步驟：

設定和發布統一核算體系的步驟；

在統一核算體系的基礎上進行日常賬務業務處理的步驟；

日常賬務業務中內部關聯業務協同處理的步驟；

日常賬務業務中內部關聯交易合并抵銷的步驟；

集團合并帳生成和查詢的步驟，收集賬務數據和抵銷數據并匯總形成集團合并帳，實現集團財務信息的實時查詢；

集團合并報表編制的步驟，在集團合并賬的基礎上編制報表。

進一步的具體方案為：所述設定和發布統一核算體系的步驟包括主管用戶設定財務組織、幣種、憑證類型、科目體系、會計賬期和業務分類并共享至次級用戶和底層用戶的步驟，次級用戶對科目體系、業務分類的自定義細化和業務模板的增加步驟，以及底層用戶對憑證模板的自定義追加。

進一步的具體方案為：所述處理日常賬務業務的步驟包括憑證輸入、憑證審核、憑證沖銷、期末結轉、異構系統數據采集及財務查詢。

進一步的具體方案為：所述內部關聯業務協同處理步驟包括以下步驟：

定義內部關聯業務的協同業務單據和協同方案及規則子步驟：定義內部關聯業務的協同業務單據和協同方案及規則由主管用戶定義好后共享至次級用戶和底層用戶；

內部協同業務處理子步驟：在主管用戶統一定義定義內部關聯業務的協同業務單據和協同方案及規則的基礎上，下級用戶在日常賬務業務處理時，涉及內部關聯業務的業務發生單位，根據協同方案及規則進行業務協同處理，并分別生成各自協同憑證；

提取集團對賬記錄子步驟：協同發起方和協同接收方根據各自生成的協同憑證提取對賬記錄，并在對賬記錄的對賬關鍵字中填入相同的由內部業務協同處理時產生的唯一標識號值

生成內部交易抵銷憑證子步驟：根據雙方記錄的相同的唯一標識號對賬關鍵字建立的關聯對賬生成內部交易抵銷憑證，實現交易雙方的協同業務關聯處理。

進一步的具體方案為：所述內部關聯交易合并抵銷包括以下步驟：

抵銷體系設定，用于定義會計科目屬性及集團內部業務抵銷憑證模板，供交易業務發生時判斷使用；

內部關聯交易業務識別，用于根據已定義的科目屬性及集團內部業務抵銷憑證模板進行匹配，識別出內部關聯交易業務；

對賬記錄提取，用于將內部關聯交易業務提取成集團對賬記錄表；

集團對賬處理，用于查詢所有需對賬的內部往來分錄，進行集團對賬；

關聯交易抵銷憑證生成，用于根據抵銷憑證模板中的取數公式進行取數然后生成關聯抵銷憑證。

進一步的具體方案為：所述集團合并帳生成和查詢包括數據匯總、科目匯總表查詢、科目明細賬查詢和穿透查詢。

進一步的具體方案為：集團合并報表編制包括以下步驟：

報表單位體系定義，用于由主管用戶統一定義報表單位體系；

報表模板定義，用于統一定義企業集團通用的報表模板，并共享給下級用戶；

逐層編制報表，用于在集團合并賬的基礎上，各級用戶逐級編制集團財務報表。

進一步的具體方案為：所述逐層編制報表步驟包括以下步驟：