[發(fā)明專利]一種集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法及裝置

有效

• 申請(qǐng)?zhí)枺?/td>: 201310397988.5
• 申請(qǐng)日: 2013-09-04
• 公開(kāi)（公告）號(hào): CN103426070A
• 公開(kāi)（公告）日: 2013-12-04
• 發(fā)明（設(shè)計(jì)）人: 盧海強(qiáng);廖廣錦
• 申請(qǐng)（專利權(quán)）人: 遠(yuǎn)光軟件股份有限公司
• 主分類號(hào): G06Q10/06
• 分類號(hào): G06Q10/06
• 代理公司: 廣東秉德律師事務(wù)所 44291
• 代理人: 楊煥軍;閆有幸

技術(shù)領(lǐng)域

本發(fā)明屬于財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)技術(shù)領(lǐng)域，尤其涉及一種集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法及裝置。

背景技術(shù)

合并財(cái)務(wù)報(bào)表，是指反映母公司和其全部子公司形成的企業(yè)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)表。與個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表相比，合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映的是企業(yè)集團(tuán)整體的財(cái)務(wù)狀態(tài)和經(jīng)營(yíng)成果，反映的對(duì)象是通常由若干個(gè)法人組成的會(huì)計(jì)主體。

目前，現(xiàn)有的大部分財(cái)務(wù)軟件或財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，在編制集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，主要還是采用“以表匯表”的方式，即將個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表層層上報(bào)并收集到集團(tuán)公司，集團(tuán)公司以個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，再根據(jù)集團(tuán)的內(nèi)部交易和長(zhǎng)期股權(quán)投資等情況編制合并工作底稿，進(jìn)行抵銷分錄和相關(guān)調(diào)整分錄處理，然后根據(jù)個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并工作底稿來(lái)計(jì)算合并財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目的合并金額。在此方式下，企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制鏈條長(zhǎng)，工作繁重、編報(bào)效率較低，且一般只能在月末、年末才能編制合并報(bào)表，造成會(huì)計(jì)信息滯后，影響集團(tuán)決策。

為了解決以上問(wèn)題，公開(kāi)號(hào)為CN102567828A、發(fā)明名稱為一種合并報(bào)表的編制方法和裝置的中國(guó)發(fā)明專利申請(qǐng)公開(kāi)了一種合并報(bào)表的編制方法，該方法以集團(tuán)為會(huì)計(jì)主體，生成所述會(huì)計(jì)主體的會(huì)計(jì)憑證，根據(jù)所述以集團(tuán)為會(huì)計(jì)主體的會(huì)計(jì)憑證，生成科目余額表數(shù)據(jù)表并保存，根據(jù)所述科目余額表數(shù)據(jù)表生成以所述集團(tuán)為會(huì)計(jì)主體的合并報(bào)表。該方法通過(guò)事中及時(shí)生成以集團(tuán)為會(huì)計(jì)主體的會(huì)計(jì)憑證，可以更準(zhǔn)確編制合并報(bào)表，解決了現(xiàn)有合并報(bào)表編制方法中的抵銷問(wèn)題，提高了合并報(bào)表出具和報(bào)送的及時(shí)性。該合并報(bào)表編制方法直接以科目余額表數(shù)據(jù)表生成合并報(bào)表，沒(méi)有稽核過(guò)程，當(dāng)數(shù)據(jù)有誤時(shí)無(wú)法保證報(bào)表的準(zhǔn)確性。

發(fā)明內(nèi)容

本發(fā)明的目的是提供一種可以實(shí)時(shí)形成企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)合并報(bào)表的編制方法及裝置，適用于各種集團(tuán)企業(yè)特別是大型集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息管理，便于集團(tuán)企業(yè)直接通過(guò)集團(tuán)賬務(wù)數(shù)據(jù)形成集團(tuán)報(bào)表，優(yōu)化了集團(tuán)報(bào)表編報(bào)方式。

為了實(shí)現(xiàn)上述目的，本發(fā)明采取如下的技術(shù)解決方案：

一種集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法，包括以下步驟：

S101、定義報(bào)表單位體系步驟，用于由主管用戶統(tǒng)一定義報(bào)表單位體系；

S102、報(bào)表模板定義步驟，用于統(tǒng)一定義通用的報(bào)表模板并共享給次級(jí)用戶和底層用戶；

S103、逐層編制報(bào)表步驟，用于各級(jí)用戶逐級(jí)編制集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表。

進(jìn)一步的具體方案為，所述報(bào)表單位體系包括單位名稱和單位編碼，各級(jí)用戶在編制報(bào)表時(shí)從會(huì)計(jì)主體引用，將需要生成合并報(bào)表的報(bào)表單位生成差額表單位，用于存儲(chǔ)各級(jí)單位的集團(tuán)抵銷數(shù)據(jù)。

進(jìn)一步的具體方案為，所述報(bào)表模板包括：報(bào)表格式、取數(shù)公式、運(yùn)算公式和稽核公式，次級(jí)用戶和底層用戶可在報(bào)表模板上細(xì)化取數(shù)公式、運(yùn)算公式、稽核公式，但不能修改主管用戶共享的報(bào)表模板的報(bào)表格式、取數(shù)公式、運(yùn)算公式和稽核公式。

進(jìn)一步的具體方案為，所述逐層編制報(bào)表步驟包括以下子步驟：

初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制：底層用戶從集團(tuán)合并帳中取數(shù)，進(jìn)行初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制；

初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表確認(rèn)：初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，編制單位進(jìn)行確認(rèn)；

初級(jí)稽核：底層用戶在確認(rèn)初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，進(jìn)行報(bào)表的取數(shù)、運(yùn)算、稽核公式的初級(jí)稽核，若取數(shù)公式、運(yùn)算公式全部稽核通過(guò)且上級(jí)共享的邏輯性稽核公式稽核通過(guò)后，打上編報(bào)完成標(biāo)志，傳送至上一級(jí)用戶，若稽核不通過(guò)，則返回初級(jí)報(bào)表編制步驟，重新對(duì)報(bào)表進(jìn)行編制；

初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表加鎖：次級(jí)用戶對(duì)收到的底層用戶傳送的初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行初級(jí)加鎖，當(dāng)?shù)讓佑脩舻馁~務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表數(shù)據(jù)加鎖完畢后，底層用戶不能再修改報(bào)表中的賬務(wù)、報(bào)表數(shù)據(jù)；

中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制：次級(jí)用戶對(duì)底層用戶的報(bào)表進(jìn)行編報(bào)完成分析，在確認(rèn)底層用戶都已編報(bào)完成后，次級(jí)用戶合并報(bào)表單位，并從集團(tuán)合并帳中取合并數(shù)，次級(jí)用戶差額表單位從集團(tuán)合并帳中取抵銷數(shù)，編制中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表；

中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表確認(rèn)：中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，編制單位進(jìn)行確認(rèn)；

中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表稽核：次級(jí)用戶在確認(rèn)中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，進(jìn)行報(bào)表的取數(shù)、運(yùn)算、稽核公式的中級(jí)稽核，若取數(shù)公式、運(yùn)算公式全部稽核通過(guò)且上級(jí)共享的邏輯性稽核公式稽核通過(guò)后，打上編報(bào)完成標(biāo)志，傳送至上一級(jí)用戶，若稽核不通過(guò)，則返回中級(jí)報(bào)表編制步驟，重新對(duì)報(bào)表進(jìn)行編制；

中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表加鎖：主管用戶對(duì)收到的次級(jí)用戶傳送的合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行中級(jí)加鎖，主管用戶對(duì)次級(jí)用戶及其下一級(jí)所有底層用戶的賬務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行加鎖后，次級(jí)用戶和底層用戶不能再修改報(bào)表中的賬務(wù)、報(bào)表數(shù)據(jù)；