[發明專利]一種集團合并財務報表的編制方法及裝置

有效

• 申請號: 201310397988.5
• 申請日: 2013-09-04
• 公開（公告）號: CN103426070A
• 公開（公告）日: 2013-12-04
• 發明（設計）人: 盧海強;廖廣錦
• 申請（專利權）人: 遠光軟件股份有限公司
• 主分類號: G06Q10/06
• 分類號: G06Q10/06
• 代理公司: 廣東秉德律師事務所 44291
• 代理人: 楊煥軍;閆有幸

1.一種集團合并財務報表的編制方法，其特征在于，包括以下步驟：

S101、定義報表單位體系步驟，用于由主管用戶統一定義報表單位體系；

S102、報表模板定義步驟，用于統一定義通用的報表模板，并共享給次級用戶和底層用戶；

S103、逐層編制報表步驟，用于各級用戶逐級編制集團合并財務報表。

2.根據權利要求1所述的集團合并財務報表的編制方法，其特征在于：所述報表單位體系包括單位名稱和單位編碼，各級用戶在編制報表時直接引用，將需要生成合并報表的報表單位生成差額表單位，用于存儲各級單位的集團抵銷數據。

3.根據權利要求1或2所述的集團合并財務報表的編制方法，其特征在于：所述報表模板包括：報表格式、取數公式、運算公式和稽核公式，次級用戶和底層用戶可在報表模板上細化取數公式、運算公式、稽核公式，但不能修改主管用戶共享的報表模板的報表格式、取數公式、運算公式和稽核公式。

4.根據權利要求3所述的集團合并財務報表的編制方法，其特征在于：所述逐層編制報表步驟包括以下子步驟：

初級財務報表編制：底層用戶從集團合并帳中取數，進行初級財務報表編制；

初級財務報表確認：初級財務報表編制完成后，編制單位進行確認；

初級稽核：底層用戶在確認初級財務報表編制完成后，進行報表的取數、運算、稽核公式的初級稽核，若取數公式、運算公式全部稽核通過且上級共享的邏輯性稽核公式稽核通過后，打上編報完成標志，傳送至上一級用戶，若稽核不通過，則返回初級報表編制步驟，重新對報表進行編制；

初級財務報表加鎖：次級用戶對收到的底層用戶傳送的初級財務報表進行初級加鎖，當底層用戶的賬務數據和報表數據加鎖完畢后，底層用戶不能再修改報表中的賬務、報表數據；

中級財務報表編制：次級用戶對底層用戶的報表進行編報完成分析，在確認底層用戶都已編報完成后，次級用戶合并報表單位，并從集團合并帳中取合并數，次級用戶差額表單位從集團合并帳中取抵銷數，編制中級財務報表；

中級財務報表確認：中級財務報表編制完成后，編制單位進行確認；

中級財務報表稽核：次級用戶在確認中級財務報表編制完成后，進行報表的取數、運算、稽核公式的中級稽核，若取數公式、運算公式全部稽核通過且上級共享的邏輯性稽核公式稽核通過后，打上編報完成標志，傳送至上一級用戶，若稽核不通過，則返回中級報表編制步驟，重新對報表進行編制；

中級財務報表加鎖：主管用戶對收到的次級用戶傳送的合并財務報表進行中級加鎖，主管用戶對次級用戶及其下一級所有底層用戶的賬務數據和報表數據進行加鎖后，次級用戶和底層用戶不能再修改報表中的賬務、報表數據；

集團合并財務報表編制：主管用戶對次級用戶的報表進行編報完成分析，在確認次級用戶都已編報完成后，主管用戶合并報表單位，從集團合并帳中取合并數，主管用戶差額表單位從集團合并帳中取抵銷數，編制集團合并報表。

5.一種集團合并財務報表編制裝置，其特征在于，包括：

報表單位體系定義單元，用于由主管用戶統一定義報表單位體系；

報表模板定義單元，用于統一定義通用的報表模板并共享給次級用戶和底層用戶；

逐層報表編制單元，用于各級用戶逐級編制集團合并財務報表。

6.根據權利要求5所述的集團合并財務報表編制裝置，其特征在于：所述報表單位體系包括單位名稱和單位編碼，各級用戶在編制報表時從會計主體引用，將需要生成合并報表的報表單位生成差額表單位，用于存儲各級單位的集團抵銷數據。

7.根據權利要求5或6所述的集團合并財務報表編制裝置，其特征在于：所述報表模板包括：報表格式、取數公式、運算公式和稽核公式，次級用戶和底層用戶可在報表模板上細化取數公式、運算公式、稽核公式，但不能修改主管用戶共享的報表模板的報表格式、取數公式、運算公式和稽核公式。

8.根據權利要求7所述的集團合并財務報表編制裝置，其特征在于：逐層編制報表單元包括：

初級財務報表編制子模塊：底層用戶從集團合并帳中取數，進行初級財務報表編制；

初級財務報表確認子模塊：初級財務報表編制完成后，編制單位進行確認；

初級稽核子模塊：底層用戶在確認初級財務報表編制完成后，進行報表的取數、運算、稽核公式的初級稽核，若取數公式、運算公式全部稽核通過且上級共享的邏輯性稽核公式稽核通過后，打上編報完成標志，傳送至上一級用戶，若稽核不通過，則返回初級報表編制步驟，重新對報表進行編制；

初級財務報表加鎖子模塊：次級用戶對收到的底層用戶傳送的初級財務報表進行初級加鎖，當底層用戶的賬務數據和報表數據加鎖完畢后，底層用戶不能再修改報表中的賬務、報表數據；

中級財務報表編制子模塊：次級用戶對底層用戶的報表進行編報完成分析，在確認底層用戶都已編報完成后，次級用戶合并報表單位，并從集團合并帳中取合并數，次級用戶差額表單位從集團合并帳中取抵銷數，編制中級財務報表；

中級財務報表確認子模塊：中級財務報表編制完成后，編制單位進行確認；

中級財務報表稽核子模塊：次級用戶在確認中級財務報表編制完成后，進行報表的取數、運算、稽核公式的中級稽核，若取數公式、運算公式全部稽核通過且上級共享的邏輯性稽核公式稽核通過后，打上編報完成標志，傳送至上一級用戶，若稽核不通過，則返回中級報表編制步驟，重新對報表進行編制；

中級財務報表加鎖子模塊：主管用戶對收到的次級用戶傳送的合并財務報表進行中級加鎖，主管用戶對次級用戶及其下一級所有底層用戶的賬務數據和報表數據進行加鎖后，次級用戶和底層用戶不能再修改報表中的賬務、報表數據；

集團合并財務報表編制子模塊：主管用戶對次級用戶的報表進行編報完成分析，在確認次級用戶都已編報完成后，主管用戶合并報表單位，從集團合并帳中取合并數，主管用戶差額表單位從集團合并帳中取抵銷數，編制集團合并報表。