[發明專利]一種基于超邊的審計知識圖譜表示模型及關聯推理方法

在審

• 申請號: 202110849600.5
• 申請日: 2021-07-27
• 公開（公告）號: CN113553444A
• 公開（公告）日: 2021-10-26
• 發明（設計）人: 李坤;朱嘉奇;李依霖;劉建忠;張建紅;劉俊群
• 申請（專利權）人: 之江實驗室
• 主分類號: G06F16/36
• 分類號: G06F16/36;G06F16/901;G06N5/04
• 代理公司: 杭州求是專利事務所有限公司 33200
• 代理人: 邱啟旺

本發明公開了一種基于超邊的審計知識圖譜表示模型及關聯推理方法。首先構建了基于超邊的審計知識圖譜表示模型，從項目類型、審計分析、審計規范、行為數據四個方面對審計涉及的關鍵實體及其關系進行描述；為了將審核點中的邏輯關系準確表示在圖譜中，在三元組的基礎上引入了超邊和超節點(包括If，And，Or和Basic四種類型)。然后，在此模型上引入圖表示學習方法，提出了三種實體語義關聯(包括條款?條款關聯，字段?字段關聯，審核點?字段關聯)的推理方法。本發明借助構建的模型和方法引導審計分析過程，在出現疑點時增強審計人員對規范的理解，并對下一步審查方向進行聯想推薦，從人工審計轉變為智能審計，大大提升了審計效率。

技術領域

本發明屬于人工智能審計領域，具體涉及一種基于超邊的審計知識圖譜表示模型及關聯推理方法。

背景技術

審計是由專職機構和人員對被審計單位的財政、財務收支及其他經濟活動的真實性、合法性、效益性進行審查和評價的獨立性經濟監督活動，核心是合規性檢查。近幾年隨著大數據、人工智能的興起，審計也逐漸從人工審計向智能審計進行轉變，具體包含三部分：從抽樣審計模式向總體審計模式轉變、從精確的數字審計向高效的數據審計轉變和從事后審計向事中事前審計轉變，通過智能審計可以大大提高審計工作的效率。

在審計過程中，審計規范(比如規章制度、法律條款等)是很重要的一個審計依據，但規范主要存在于審計人員的大腦中，或臨時查閱文件，這樣就導致了知識點零散，缺乏合理組織，容易遺漏一些關鍵點，同時關聯行為的聯想對比分析能力有限，于是提出了構建審計知識圖譜來解決這一問題，讓機器理解和利用審計規范，發現審計規范知識之間的關聯，并有效地進行新知識的抽取與更新，實現審計智能化。

但是現有的審計知識圖譜普遍存在下面五個問題：時效性(規范會不斷進行版本更新，過期的規范將失效)；可靠性(不同來源的規范應具有不同的置信度)；多個實體之間的復雜依賴關系(簡單的三元組形式無法表示，可能由主關系和約束條件組成)；規范流程知識(由若干環節組成，之間存在序關系)；無法結合具體審計業務實現關聯推理。

發明內容

本發明的目的在于針對現有審計知識圖譜的不足，提供一種基于超邊的審計知識圖譜表示模型及關聯推理方法。

為實現上述目的，本發明是通過以下技術方案實現的：一種基于超邊的審計知識圖譜表示模型，包括概念、實體及其關系類型；所述概念包括審計涉及的項目、審計分析、規范和數據；所述項目包括總項目類型、一級項目類型和二級項目類型；所述審計分析包括審核點類型、一級審核點和二級審核點；所述規范包括條款、文檔和制訂單位；所述數據包括字段、菜單和系統；所述實體為每一類概念下的具體表示；所述關系類型包括關聯、出現于、包含于、歷史版本、屬于、表關聯和超邊關聯；以所述二級審核點為軸，串聯項目、規范和數據；

本發明提出了一種基于超邊的審計知識圖譜的關聯推理方法，具體包括以下步驟：

(1)構建審計知識圖譜表示模型：構建概念、實體及其關系類型，利用所述概念及其關系類型構成三元組；所述三元組組成審計知識圖譜表示模型；

(2)構建基于超邊的審計知識圖譜表示模型：在步驟(1)構建的審計知識圖譜表示模型上引入超邊和超節點；所述超邊為連接多于兩個節點的邊；所述超節點為表示超邊而引入，所述超節點類型包括If、And、Or和Basic；

(3)利用步驟(2)得到的基于超邊的審計知識圖譜表示模型進行關聯推理：使用圖表示學習模型進行審計知識圖譜嵌入得到每個實體和關系類型的向量，再利用該向量兩兩之間的余弦相似度得到語義關聯的推理結果，所述語義關聯的推理結果包括條款-條款、字段-字段和審核點-字段；

進一步地，所述步驟(1)包括以下子步驟：