[發(fā)明專利]一種企業(yè)審計(jì)監(jiān)督管理實(shí)現(xiàn)方法

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• 申請(qǐng)?zhí)枺?/td>: 201911385518.0
• 申請(qǐng)日: 2019-12-29
• 公開(kāi)（公告）號(hào): CN111126969A
• 公開(kāi)（公告）日: 2020-05-08
• 發(fā)明（設(shè)計(jì)）人: 張榕;王振陽(yáng);李少峰;王濤
• 申請(qǐng)（專利權(quán)）人: 山西云時(shí)代技術(shù)有限公司
• 主分類號(hào): G06Q10/10
• 分類號(hào): G06Q10/10;G06F16/33
• 代理公司: 太原晉科知識(shí)產(chǎn)權(quán)代理事務(wù)所(特殊普通合伙) 14110
• 代理人: 任林芳

本發(fā)明提供了一種企業(yè)審計(jì)監(jiān)督管理實(shí)現(xiàn)方法，在提交審計(jì)計(jì)劃時(shí)，將審計(jì)項(xiàng)確定下來(lái)，根據(jù)審計(jì)項(xiàng)配置審計(jì)問(wèn)題分類，通過(guò)算法直接批量對(duì)將審計(jì)項(xiàng)目與審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行映射關(guān)聯(lián)，通過(guò)計(jì)算規(guī)則確定審計(jì)機(jī)構(gòu)之后，將自動(dòng)為審計(jì)機(jī)構(gòu)分配賬號(hào)，上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)審批通過(guò)后直接進(jìn)入下一步，審批通過(guò)的直接歸檔，然后系統(tǒng)自動(dòng)釋放審計(jì)機(jī)構(gòu)賬號(hào)。通過(guò)本發(fā)明，能夠自動(dòng)匹配審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)項(xiàng)目及企業(yè)，確保了審計(jì)的公平性；全部審計(jì)過(guò)程均是透明公開(kāi)，全流程都能監(jiān)管控制；審計(jì)機(jī)構(gòu)的賬號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)管理，降低了審計(jì)內(nèi)容的篡改風(fēng)險(xiǎn)；提升了企業(yè)審計(jì)的執(zhí)行效率。

技術(shù)領(lǐng)域

本發(fā)明涉及企業(yè)審計(jì)技術(shù)領(lǐng)域，更具體地說(shuō)，涉及一種企業(yè)審計(jì)監(jiān)督管理實(shí)現(xiàn)方法。

背景技術(shù)

伴隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，以及企業(yè)審計(jì)制度的不斷健全，企業(yè)審計(jì)制度創(chuàng)新和結(jié)構(gòu)調(diào)整成為促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要工作，成為提升國(guó)民經(jīng)濟(jì)的堅(jiān)實(shí)力量。隨著企業(yè)地位的提升，審計(jì)機(jī)關(guān)在企業(yè)的審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)管理、審計(jì)方法等方面提出了規(guī)劃。但是目前對(duì)企業(yè)的審計(jì)制度還不完善，審計(jì)流程粗放式、離散化，運(yùn)作封閉。

發(fā)明內(nèi)容

本發(fā)明要解決的技術(shù)問(wèn)題在于，針對(duì)現(xiàn)有技術(shù)的上述缺陷，提供一種企業(yè)審計(jì)監(jiān)督管理實(shí)現(xiàn)方法。

本發(fā)明解決其技術(shù)問(wèn)題所采用的技術(shù)方案是：構(gòu)造一種企業(yè)審計(jì)監(jiān)督管理實(shí)現(xiàn)方法，包括：

確定審計(jì)項(xiàng)，制定審計(jì)計(jì)劃并生成表格，根據(jù)審計(jì)項(xiàng)配置審計(jì)問(wèn)題分類；其中，審計(jì)計(jì)劃每年制定一次且年內(nèi)可修改，審計(jì)計(jì)劃確定后，可對(duì)審計(jì)問(wèn)題分類進(jìn)行修改；

根據(jù)審計(jì)計(jì)劃及審計(jì)問(wèn)題分類，利用雙選映射審計(jì)算法，批量對(duì)企業(yè)提交的審計(jì)項(xiàng)與作為在線機(jī)構(gòu)的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行映射關(guān)聯(lián)；

向第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)分配審計(jì)賬號(hào)，按照審計(jì)流程對(duì)企業(yè)提交的審計(jì)項(xiàng)進(jìn)行審核；

第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)審核通過(guò)的企業(yè)提交的審計(jì)項(xiàng)遞交上級(jí)審查機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批，審批通過(guò)的直接歸檔，自動(dòng)釋放發(fā)放給第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)賬號(hào)。

其中，審計(jì)問(wèn)題分類包括步驟：

配置問(wèn)題類型，支持多級(jí)多類型問(wèn)題設(shè)置，針對(duì)每種大類或子類問(wèn)題配置問(wèn)題特性關(guān)鍵詞；

當(dāng)?shù)谌綄徲?jì)機(jī)構(gòu)錄入問(wèn)題時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)關(guān)鍵詞進(jìn)行問(wèn)題智能篩選匹配，對(duì)問(wèn)題進(jìn)行自動(dòng)分類匹配；

對(duì)自動(dòng)分類結(jié)果進(jìn)行審核，結(jié)合具體情況對(duì)分類不合適的問(wèn)題可以進(jìn)行手動(dòng)調(diào)整；

根據(jù)業(yè)務(wù)類型及場(chǎng)景，將調(diào)整規(guī)則更新至規(guī)則庫(kù)，最終將所有問(wèn)題按照類型進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)分析。

其中，雙選映射審計(jì)算法的步驟包括：

企業(yè)填寫(xiě)審計(jì)計(jì)劃的表格，得到審計(jì)任務(wù)，結(jié)合審計(jì)任務(wù)的特點(diǎn)指定審計(jì)任務(wù)的特性標(biāo)簽；

每個(gè)第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)在申請(qǐng)成為在線機(jī)構(gòu)的時(shí)候，選定特性標(biāo)簽，通過(guò)對(duì)申請(qǐng)成為在線機(jī)構(gòu)的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核并確定審計(jì)機(jī)構(gòu)特性標(biāo)簽的正確性；

當(dāng)任務(wù)生成之后，通過(guò)審計(jì)任務(wù)特性和第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)特性進(jìn)行自動(dòng)隨機(jī)映射，并將匹配度大于80%的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)與審計(jì)任務(wù)關(guān)聯(lián)起來(lái)，如果所有第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)都沒(méi)有關(guān)聯(lián)上，則選取關(guān)聯(lián)度最高的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)；

關(guān)聯(lián)成功后，建立映射的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)執(zhí)行對(duì)應(yīng)的審計(jì)任務(wù)；

對(duì)申請(qǐng)執(zhí)行任務(wù)的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行二次匹配計(jì)算，選出匹配度最高的申請(qǐng)執(zhí)行對(duì)應(yīng)審計(jì)任務(wù)的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)。

其中，對(duì)企業(yè)提交的審計(jì)項(xiàng)進(jìn)行審核的審計(jì)流程為：第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)-第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)提交現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)過(guò)程中產(chǎn)生的問(wèn)題（問(wèn)題可能帶附件）-企業(yè)確認(rèn)問(wèn)題并整改-企業(yè)提交整改資料-第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)整理報(bào)告提交給上級(jí)審查機(jī)構(gòu)-上級(jí)審查機(jī)構(gòu)審批。

其中，若上級(jí)審查機(jī)構(gòu)審核不通過(guò)，則再次返回第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核。