[發(fā)明專利]一種內(nèi)部控制管理系統(tǒng)

在審

• 申請?zhí)枺?/td>: 201910095481.1
• 申請日: 2019-01-31
• 公開（公告）號: CN109872057A
• 公開（公告）日: 2019-06-11
• 發(fā)明（設(shè)計）人: 王佳
• 申請（專利權(quán)）人: 深圳順禧管理咨詢有限公司;深圳市川海管理顧問有限公司
• 主分類號: G06Q10/06
• 分類號: G06Q10/06;G06Q10/10;G06Q40/00
• 代理公司: 深圳翼盛智成知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)所(普通合伙) 44300
• 代理人: 黃威

1.一種內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，其特征在于，包括：

內(nèi)控工作范圍模塊，用于基于導(dǎo)入的會計科目的信息確定需納入內(nèi)控評價范圍的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程和與所述關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程匹配的重點(diǎn)業(yè)務(wù)單元；

設(shè)計有效性評價模塊，用于對應(yīng)所述關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程提供可編輯的風(fēng)險矩陣頁面，以供用戶制作對應(yīng)的風(fēng)險控制矩陣，所述風(fēng)險控制矩陣包含穿行測試界面，所述穿行測試界面用于引導(dǎo)用戶上傳穿行測試文檔，以供用戶依據(jù)所述穿行測試文檔對所述風(fēng)險控制矩陣的內(nèi)容進(jìn)行審核；

執(zhí)行有效性評價模塊，用于在已通過審核的風(fēng)險控制矩陣中，基于用戶在所述風(fēng)險控制矩陣選取的至少一風(fēng)險控制項(xiàng)目生成對應(yīng)的控制測試底稿，并將所述控制測試底稿發(fā)送至與所述關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程相關(guān)聯(lián)的內(nèi)控端；

內(nèi)控成果模塊，用于對已通過審核的穿行測試文檔與控制測試底稿進(jìn)行自動分類及歸檔，其中針對所述穿行測試文檔或所述控制測試底稿關(guān)聯(lián)的重點(diǎn)業(yè)務(wù)單元、流程數(shù)據(jù)進(jìn)行自動分類，并將生成的分類結(jié)果展示于成果頁面；以及

內(nèi)控報告模塊，用于抓取所述設(shè)計有效性評價模塊和執(zhí)行有效性評價模塊的缺陷內(nèi)容生成內(nèi)控報告。

2.根據(jù)權(quán)利要求1所述的內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，其特征在于，所述內(nèi)控工作范圍模塊是基于所述導(dǎo)入的會計科目信息并配合預(yù)設(shè)的重要性水平和可容忍誤差與一預(yù)設(shè)算法來確定需納入內(nèi)控評價范圍的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程；

所述內(nèi)控工作范圍模塊是基于所述導(dǎo)入的會計科目信息中的單體業(yè)務(wù)單元的財務(wù)占比，將占比超過一預(yù)定比例的業(yè)務(wù)單元識別為納入內(nèi)控評價范圍的重點(diǎn)業(yè)務(wù)單元；

所述內(nèi)控工作范圍模塊將所述納入內(nèi)控評價范圍的重點(diǎn)業(yè)務(wù)單元與關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行匹配，而生成一可進(jìn)行修改的重點(diǎn)業(yè)務(wù)單元與關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程匹配關(guān)系表。

3.根據(jù)權(quán)利要求2所述的內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，其特征在于，所述重要性水平為企業(yè)合并報表抵銷后稅前利潤乘以一第一預(yù)設(shè)系數(shù)值所得出的數(shù)值；所述可容忍誤差定義為所述重要性水平乘以一第二預(yù)設(shè)系數(shù)值所得出的數(shù)值；所述預(yù)設(shè)算法定義為將當(dāng)前會計科目的財務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成與所述重要性水平和可容忍誤差相關(guān)的定量值，并與所述重要性水平和可容忍誤差進(jìn)行對比，若大于所述可容忍誤差則自動將當(dāng)前會計科目標(biāo)識為納入評價范圍的會計科目，并自動匹配當(dāng)前會計科目所對應(yīng)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程。

4.根據(jù)權(quán)利要求2所述的內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，其特征在于，所述單體業(yè)務(wù)單元的財務(wù)占比是指該單體業(yè)務(wù)單元的稅前利潤、總收入、總資產(chǎn)或凈資產(chǎn)占包含多個業(yè)務(wù)單元的集團(tuán)的合并稅前利潤、總收入、總資產(chǎn)或凈資產(chǎn)中的任一項(xiàng)的占比數(shù)據(jù)，若其占比數(shù)據(jù)超過一次預(yù)設(shè)百分比的就列為重點(diǎn)業(yè)務(wù)單元。

5.根據(jù)權(quán)利要求1-4任一項(xiàng)所述的內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，其特征在于，所述設(shè)計有效性評價模塊還用于在所述風(fēng)險控制矩陣通過審核時進(jìn)行一缺陷抓取程序而將缺陷信息自動傳輸至一設(shè)計缺陷報告；

所述執(zhí)行有效性評價模塊還用于在所述內(nèi)控端反饋后的所述控制測試底稿通過審核時進(jìn)行所述缺陷抓取程序而將缺陷信息自動傳輸至一執(zhí)行缺陷報告。

6.根據(jù)權(quán)利要求5所述的內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，其特征在于，所述內(nèi)控報告模塊是自動抓取前述設(shè)計有效性缺陷報告和執(zhí)行有效性缺陷報告的缺陷信息，生成所述內(nèi)控報告，并包括一用戶編輯模塊及一發(fā)送模塊；

所述用戶編輯模塊用于對所述內(nèi)控報告進(jìn)行匯總處理及設(shè)定整改需求；

所述發(fā)送模塊用于依據(jù)整改需求將匯總處理后的所述內(nèi)控報告發(fā)送給對應(yīng)的整改責(zé)任單位。

7.根據(jù)權(quán)利要求6所述的內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，其特征在于，所述缺陷抓取程序是通過一數(shù)據(jù)庫觸發(fā)器進(jìn)行觸發(fā)；所述缺陷抓取程序是按照預(yù)設(shè)關(guān)鍵字或關(guān)鍵詞從所述風(fēng)險控制矩陣或所述控制測試底稿中抓取與缺陷相關(guān)的信息，以傳輸至所述設(shè)計缺陷報告或所述執(zhí)行缺陷報告。

8.根據(jù)權(quán)利要求1或2所述的內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，其特征在于，所述執(zhí)行有效性評價模塊還用于針對發(fā)送后的控制測試底稿建立對應(yīng)的任務(wù)進(jìn)度監(jiān)控界面，以顯示所述控制測試底稿中的待測試項(xiàng)目的辦理進(jìn)度。