[發明專利]一種識別虛開發票行為的方法及裝置

在審

• 申請號: 201811504337.0
• 申請日: 2018-12-10
• 公開（公告）號: CN111311340A
• 公開（公告）日: 2020-06-19
• 發明（設計）人: 劉碩;唐晨陽;吳偉剛;潘競旭;張玉魁;宋穎;陳榮興
• 申請（專利權）人: 航天信息股份有限公司
• 主分類號: G06Q30/04
• 分類號: G06Q30/04;G06Q40/00
• 代理公司: 北京同達信恒知識產權代理有限公司 11291
• 代理人: 黃志華

1.一種識別虛開發票行為的方法，其特征在于，包括：

獲取納稅人的包括納稅人信息的納稅人信息數據集、包括作廢發票信息的作廢發票數據集、包括發票認證信息的發票認證數據集；

利用數據分析工具根據所述發票認證信息，識別出所述納稅人對應的作廢發票信息中的虛假作廢發票并統計，和/或，利用數據分析工具根據所述作廢發票信息，確定所述納稅人對應的作廢發票并統計；

根據所述納稅人的虛假作廢發票的統計數據，和/或，作廢發票統計數據，確定所述納稅人是否存在虛開發票行為的嫌疑。

2.如權利要求1所述的方法，其特征在于，獲取納稅人的包括納稅人信息的納稅人信息數據集、包括作廢發票信息的作廢發票數據集、包括發票認證信息的發票認證數據集，包括：

從金稅三期庫獲取所述納稅人的納稅人信息數據集；

從電子底賬庫獲取所述納稅人的作廢發票數據集；

從防偽稅控庫獲取所述納稅人的發票認證數據集。

3.如權利要求1所述的方法，其特征在于，利用數據分析工具根據所述發票認證信息，識別出所述納稅人對應的作廢發票信息中的虛假作廢發票并統計，和/或，利用數據分析工具根據所述作廢發票信息，確定所述納稅人對應的作廢發票并統計之前，還包括：

將獲取的所述納稅人信息數據集、作廢發票數據集及發票認證數據集抽取到數據倉庫工具hive。

4.如權利要求1所述的方法，其特征在于，利用數據分析工具根據所述發票認證信息，識別出所述納稅人對應的作廢發票信息中的虛假作廢發票并統計，包括：

利用數據分析工具根據所述發票認證信息，識別出所述納稅人對應的作廢發票信息中的虛假作廢發票；

統計預設第一時間段內，所述納稅人的所有虛假作廢發票的份數和金額。

5.如權利要求1所述的方法，其特征在于，利用數據分析工具根據所述作廢發票信息，確定所述納稅人對應的作廢發票并統計，包括：

利用數據分析工具根據所述作廢發票信息，確定所述納稅人預設第二時間段內對應的作廢發票；

統計預設第二時間段內，所述納稅人對應的作廢發票的份數和金額。

6.如權利要求5所述的方法，其特征在于，統計預設第二時間段內，所述納稅人對應的作廢發票的份數和金額的同時，還包括：

利用數據分析工具根據所述作廢發票信息，確定所述納稅人預設第三時間段內對應的作廢發票；所述預設第三時間段包含于所述預設第二時間段內；

統計預設第三時間段內，所述納稅人對應的作廢發票的份數和金額。

7.如權利要求4-6任一所述的方法，其特征在于，根據所述納稅人的虛假作廢發票的統計數據，和/或，作廢發票統計數據，確定所述納稅人是否存在虛開發票行為的嫌疑，包括：

確定所述納稅人的所有虛假作廢發票的總份數或總金額大于預設閾值時，確定所述納稅人存在虛開發票第一行為的嫌疑；和/或

確定所述納稅人預設第二時間段內的作廢發票的總份數或總金額大于預設閾值時，確定所述納稅人存在虛開發票第二行為的嫌疑；和/或

確定所述納稅人預設第三時間段內的作廢發票的總份數或總金額大于預設閾值時，確定所述納稅人存在虛開發票第三行為的嫌疑。

8.如權利要求7所述的方法，其特征在于，確定所述納稅人是否存在虛開發票行為的嫌疑后，還包括：

確定同時存在虛開發票第三行為嫌疑和虛開發票第一行為嫌疑的所述納稅人為高風險納稅人；

確定同時存在虛開發票第二行為嫌疑和虛開發票第一行為嫌疑的所述納稅人為中等風險納稅人；

確定只存在虛開發票第二行為嫌疑且不存在虛開發票第三行為嫌疑，或只存在虛開發票第一行為嫌疑的所述納稅人為低風險納稅人。

9.一種識別虛開發票嫌疑的裝置，其特征在于，該裝置包括處理器和存儲器，包括：

所述存儲器，用于存儲可執行程序；

所述處理器，用于執行所述可執行程序時實現權利要求1-8任意一項所述的識別虛開發票行為方法。

10.一種計算機存儲介質，其特征在于，所述計算機存儲介質存儲有計算機程序，該計算機程序被執行時實現權利要求1-8任意一項所述的識別虛開發票行為方法。