[發明專利]一種調整外幣核算中記賬尾差的方法、裝置及設備

在審

• 申請號: 201811344409.X
• 申請日: 2018-11-13
• 公開（公告）號: CN109598600A
• 公開（公告）日: 2019-04-09
• 發明（設計）人: 胡嵩;屈瀟
• 申請（專利權）人: 阿里巴巴集團控股有限公司
• 主分類號: G06Q40/00
• 分類號: G06Q40/00;G06Q40/04
• 代理公司: 北京晉德允升知識產權代理有限公司 11623
• 代理人: 楊移

1.一種調整外幣核算中記賬尾差的方法，包括：

獲取第一分錄集合的第一理論本位幣總金額；所述第一分錄集合中的第一會計分錄是與一種指定記賬符號相同的會計分錄；

獲取所述第一分錄集合的第一實際本位幣總金額；

將所述第一實際本位幣總金額與所述第一理論本位幣總金額進行比較，得到所述第一實際本位幣總金額相對于所述第一理論本位幣總金額的第一比較結果；所述第一比較結果包括大于或小于；

根據所述第一比較結果，從所述第一分錄集合中確定出第二分錄集合；所述第二分錄集合中的第二會計分錄的第二實際本位幣總金額相對于所述第二會計分錄的第一等值本位幣總金額的比較結果為第二比較結果；所述第二比較結果與所述第一比較結果相同；

采用拆分基礎金額對所述第二分錄集合進行拆分，得到第三分錄集合；所述拆分基礎金額是進行外幣折算得到的本位幣金額的最小計數單位小于預設本位幣最小計數單位的外幣金額，且所述拆分基礎金額小于所述第二分錄集合中任意一行交易記錄的外幣金額；所述第三分錄集合的外幣總金額與所述第一分錄集合的外幣總金額相等，所述第三分錄集合的第三實際本位幣總金額與所述第三分錄集合的第三理論本位幣總金額相等。

2.如權利要求1所述的方法，所述指定記賬符號包括借方或貸方。

3.如權利要求1所述的方法，所述從所述第一分錄集合中確定出第二分錄集合，具體包括：

當所述第一比較結果表示所述第一實際本位幣總金額大于所述第一理論本位幣總金額時，將所述第一分錄集合中所述第二實際本位幣總金額大于所述第一等值本位幣總金額的會計分錄確定為所述第二會計分錄，得到所述第二分錄集合。

4.如權利要求1所述的方法，所述從所述第一分錄集合中確定出第二分錄集合，具體包括：

當所述第一比較結果表示所述第一實際本位幣總金額小于所述第一理論本位幣總金額時，將所述第一分錄集合中所述第二實際本位幣總金額小于所述第一等值本位幣總金額的會計分錄確定為所述第二會計分錄，得到所述第二分錄集合。

5.如權利要求1所述的方法，所述采用拆分基礎金額對所述第二分錄集合進行拆分，得到第三分錄集合，具體包括：

采用拆分基礎金額對所述第二分錄集合中的第三會計分錄中的第一交易記錄進行拆分，得到所述第三分錄集合；所述第一交易記錄的第一實際本位幣金額相對于所述第一交易記錄的第一等值本位幣金額的比較結果為第三比較結果；所述第三比較結果與所述第一比較結果相同。

6.如權利要求5所述的方法，所述采用拆分基礎金額對所述第二分錄集合中的第三會計分錄中的第一交易記錄進行拆分，具體包括：

對于任意一行所述第一交易記錄，采用所述拆分基礎金額將所述第一交易記錄拆分為一行第二交易記錄和至少一行第三交易記錄；所述第三交易記錄的初始金額為所述拆分基礎金額；所述第二交易記錄的初始金額為所述第一交易記錄的外幣金額與全部的所述第三交易記錄的初始金額之和的差。

7.如權利要求5所述的方法，還包括：

確定所述第一實際本位幣總金額與所述第一理論本位幣總金額的差值；

確定所述差值所包含的所述預設本位幣最小計數單位的個數Y；其中，Y為正整數；

所述采用拆分基礎金額對所述第二分錄集合中的第三會計分錄中的第一交易記錄進行拆分，得到所述第三分錄集合，具體包括：

采用拆分基礎金額對Y行所述第一交易記錄進行拆分，得到所述第三分錄集合。

8.如權利要求5所述的方法，還包括：

獲取所述第二分錄集合中的每條所述第二會計分錄的第一丟失金額的絕對值；

對各所述第二會計分錄按所述第一丟失金額的絕對值從大到小排列；

將前N條所述第一丟失金額的絕對值大的所述第二會計分錄中的任意一條確定為所述第三會計分錄，其中，N為正整數。