[發明專利]一種審計立項評估方法及系統

在審

• 申請號: 201810494538.0
• 申請日: 2018-05-22
• 公開（公告）號: CN108764689A
• 公開（公告）日: 2018-11-06
• 發明（設計）人: 吳榕青;王桂欽;劉伊雅
• 申請（專利權）人: 深圳供電局有限公司
• 主分類號: G06Q10/06
• 分類號: G06Q10/06;G06Q10/10
• 代理公司: 深圳匯智容達專利商標事務所(普通合伙) 44238
• 代理人: 潘中毅;熊賢卿

1.一種審計立項評估方法，其特征在于，包括下述步驟：

根據企業部門的收入環節風險資金量、流轉環節風險資金量、開支環節風險資金量，以及收入環節的設定權重、流轉環節的設定權重、開支環節的設定權重，計算企業部門的風險資金總量，并根據設定的風險資金量等級評價標準對企業部門的風險資金總量進行評級，得到企業部門的風險資金量等級；

根據企業部門的歷次審計發現問題數量級和部門業務固有風險點數量級，計算企業部門的內控失效率，并根據設定的內控授信等級評價標準對企業部門的內控失效率進行評級，得到企業部門的內控授信等級；

根據企業部門的風險資金量等級以及內控授信等級，計算企業部門的審計風險評估等級；

根據企業部門最近一次進行審計檢查的時間間隔，對企業部門進行選項風險評級，得到企業部門的選項風險等級；

根據企業部門的審計風險評估等級以及選項風險等級，計算企業部門在年度接受審計的優先級；

根據企業的年度項目審計規劃以及企業部門在年度接受審計的優先級，確定年度接受審計的企業部門。

2.根據權利要求1所述的審計立項評估方法，其特征在于，還包括下述步驟：

計算企業部門的歷次審計中出現問題的總數量，其中，歷次審計中出現問題的總數量為歷次審計中，收入環節、流轉環節以及開支環節出現問題的數量總和；

計算企業部門的歷次審計中，收入環節、流轉環節以及開支環節分別在歷次審計中出現問題的總數量中的占比，將企業部門的歷次審計中，收入環節、流轉環節以及開支環節分別在歷次審計中出現問題的總數量中的占比分別作為收入環節的設定權重、流轉環節的設定權重、開支環節的設定權重。

3.根據權利要求1所述的審計立項評估方法，其特征在于，還包括下述步驟：

獲取企業部門的各類開支資金量，并按照設定的風險系數評價標準對企業部門的各類開支資金量的風險系數進行評價，得到各類開支資金量對應的開支風險系數；

根據企業部門中單類開支資金量及其對應的開支風險系數計算該類開支風險資金量；

將企業部門中各類開支風險資金量進行求和，得到企業部門的開支環節風險資金量。

4.根據權利要求3所述的審計立項評估方法，其特征在于，按照設定的風險系數評價標準對企業部門的各類開支資金量的風險系數進行評價，具體為：

將各類開支資金量均按照設定的多個開支環節分別進行評分，分別得到每一單類開支資金量對應的多個開支環節的風險系數；

將每一單類開支資金量對應的多個開支環節的風險系數求和之后再除以設定的開支環節總基數，得到該單類開支資金量的風險系數。

5.根據權利要求1所述的審計立項評估方法，其特征在于，還包括下述步驟：

獲取企業部門歷次審計發現問題的數量作為企業部門歷次審計發現問題數量級的基數，并根據設定的審計問題分類標準將企業部門歷次審計發現問題進行分類，再根據企業部門歷次審計發現的每類問題對應的基數變化調節值，調整企業部門歷次審計發現問題的基數，將調整后的企業部門歷次審計發現問題的基數作為企業部門的歷次審計發現問題數量級；

根據設定的風險點等級以及企業部門風險清單中涉及不同等級風險點的數量，計算得到部門業務固有風險點數量級。

6.根據權利要求1所述的審計立項評估方法，其特征在于，還包括下述步驟：

當出現設定的風險環境時，根據設定的風險環境與選項風險評級之間的對應關系，調整企業部門的選項風險等級。

7.根據權利要求1所述的審計立項評估方法，其特征在于，根據企業部門的風險資金量等級以及內控授信等級，計算企業部門的審計風險評估等級，具體為：

構建風險評估矩陣，將企業部門的風險資金量等級以及內控授信等級結合所述風險評估矩陣，計算出企業部門的審計風險評估等級；其中，所述風險矩陣的橫坐標為企業部門的內控授信等級，縱坐標為企業部門的風險資金量等級。