[發明專利]財務智能風控預警方法

在審

• 申請號: 201810482911.0
• 申請日: 2018-05-18
• 公開（公告）號: CN108765116A
• 公開（公告）日: 2018-11-06
• 發明（設計）人: 張歡歡;張杰
• 申請（專利權）人: 北京大賬房網絡科技股份有限公司
• 主分類號: G06Q40/00
• 分類號: G06Q40/00;G06Q10/06
• 代理公司: 北京孚睿灣知識產權代理事務所(普通合伙) 11474
• 代理人: 劉翠芹;孫建

本發明涉及一種財務智能風控預警方法，其包括以下步驟：S1、建立風險框架及數據庫，將風險項目進行分類，風險項目包括稅負類、收入類、成本類、費用類、資金往來類以及存貨類，采集往期財務報表數據建立數據庫；S2、設定各類風險項目的預警指標、預警函數以及預警閾值，設定預警指標的組成元素，根據組成元素設定預警函數及預警閾值；S3、數據上報及指標值計算，將本期財務報表數據上傳至數據庫，并從數據庫中獲得風險框架中對應的風險項目及數據，計算得到指標值，并上傳到預警系統；S4、將指標值與預警閾值進行對比分析，預警系統給出相應的預警建議。本發明能快速、準確的對企業經營狀況、財務狀況進行分析，提出合理建議，規避潛在風險。

技術領域

本發明屬于財務管理技術領域，涉及一種財務智能風控預警方法。

背景技術

隨著社會進步，信息量爆炸性增長，計算機軟件在全行業的廣泛使用，雖然現在財會做財會報表時已基本實現了電腦化，無須手寫和記錄，大大簡化和方便了財會的工作，但一些中小型企業并不能及時發現企業自身的資金狀況、財務狀況、經營狀況上的問題，而這些企業的管理者又不愿意消費大量的人力和物力來處理這一問題，因此，不可避免出現一些內部決策的錯誤，不利于多個種類的財務管理，容易造成經濟損失，不利于企業的財產安全。

發明內容

針對現有技術的不足，本發明提供一種財務智能風控預警方法，涉及涉稅及財務經營狀況的內部控制，同時能進行財務安全預警，智能進行財務狀況的監控及管理。

本發明是這樣實現的：

一種財務智能風控預警方法，其包括以下步驟：

S1、建立風險框架及數據庫，將風險項目進行分類，所述風險項目包括稅負類、收入類、成本類、費用類、資金往來類以及存貨類，采集往期財務報表數據建立數據庫；

S2、設定各類風險項目的預警指標、預警函數以及預警閾值，設定預警指標的組成元素，根據組成元素設定預警函數及預警閾值；

所述稅負類的預警指標包括增值稅一般納稅人稅負變動率，所述增值稅一般納稅人稅負變動率＝(本期稅負-上期稅負)/上期稅負，其中，稅負＝應納稅額/應稅銷售收入；

所述收入類的預警指標包括主營業務收入與工資總額彈性系數、流轉稅申報收入與所得稅申報收入差值；所述主營業務收入與工資總額彈性系數＝營業收入變化率/工資總額變化率；流轉稅申報收入與所得稅申報收入差值＝流轉稅申報收入-所得稅申報收入；

所述成本類的預警指標包括銷售成本與銷售收入差值，所述銷售成本與銷售收入差值＝銷售成本-銷售收入；

所述費用類的預警指標包括企業毛利率、營業外支出占主營業務收入比重、待攤費用余額占主營業務收入比重、銷售費用中銷售副項的占比、管理費用中管理副項的占比以及財務費用中財務副項的占比；企業毛利率＝期間費用總額/主營業務收入，營業外支出占主營業務收入比重＝營業外支出/主營業務收入，待攤費用余額占主營業務收入比重＝待攤費用余額/主營業務收入，銷售費用中銷售副項的占比＝銷售副項金額/銷售費用總額，管理費用管理副項的占比＝管理副項金額/管理費用總額，財務費用中財務副項的占比＝財務副項金額/財務費用總額；

所述資金往來類的預警指標包括不涉及貨物交易的應付款期末余額與銷售收入的差值、不涉及貨物交易的應收款期末余額、不涉及貨物交易的應收款與銷售收入的差值、應付賬款與銷售收入的差值、預付賬款以及預收賬款占銷售收入的比重，所述不涉及貨物交易的應付款期末余額與銷售收入的差值＝不涉及貨物交易的應付款期末余額-銷售收入的差值，不涉及貨物交易的應收款與銷售收入的差值＝不涉及貨物交易的應收款-銷售收入，應付賬款與銷售收入的差值＝應付賬款-銷售收入，預收賬款占銷售收入的比重＝預收賬款/銷售收入，資金往來類的預警閾值包括資金往來類的第一預警閾值和第二預警閾值；