[發明專利]基于XBRL技術的代理記賬系統與方法

有效

• 申請號: 201710414304.6
• 申請日: 2017-06-05
• 公開（公告）號: CN107203935B
• 公開（公告）日: 2021-01-26
• 發明（設計）人: 許巖龍;胡嘉;劉東;唐軍;居邦
• 申請（專利權）人: 深圳易嘉恩科技有限公司
• 主分類號: G06Q40/00
• 分類號: G06Q40/00;G06F40/14;G06F16/31;G06N5/04
• 代理公司: 成都虹橋專利事務所(普通合伙) 51124
• 代理人: 吳中偉

1.基于XBRL技術的代理記賬方法，其特征在于，包括以下步驟：

a.按照業務分類，將該業務類型下的電子票據全部置入數據轉換裝置中，根據會計元素庫中對應該業務類型的必要元素定義，將電子票據數據轉化并存儲在票據數值庫中；

b.記賬推理機根據業務類型和所有的票據決定業務審單的規則，并通知規則解釋機執行；

c.規則解釋機根據記賬推理機的通知信息，調用審單規則庫中的知識和組件，使用規則公式對任務計算出結果并反饋給記賬推理機；

d.記賬推理機根據步驟c的計算結果進行分析判斷，若存在待檢查規則，則返回步驟c，否則決定記賬規則并通知規則解釋機；

e.規則解釋機根據記賬推理機的通知信息，調用記賬規則庫中的知識和組件，使用條件公式、控制公式和取值公式得出該記賬數據，反饋給記賬推理機；

f.記賬推理機根據步驟e的記賬數據進行分析判斷，若存在待記賬行，則返回步驟e，否則將記賬規則結果發送憑證生成器；

g.憑證生成器將記賬結果數據按照輸出格式組裝成完整的會計憑證，并傳遞到核算系統進行記賬。

2.基于XBRL技術的代理記賬系統，用于實施如權利要求1所述的代理記賬方法，其特征在于，包括會計元素庫、票據數值庫、規則知識庫、規則解釋機、記賬推理機、憑證生成器；

所述會計元素庫用于按照XBRL語義標準去冗余化存儲會計要素；

所述票據數值庫用于存儲每張票據中會計元素所對應的數據值；

所述規則知識庫分為審單規則庫和記賬規則庫，分別記錄并沉淀會計人員記賬審單時和記賬邏輯時的條理和規則；

所述規則解釋機負責將所有的公式程序包，利用XBRL的元素變量獲取票據數值庫中對應的數據，并將程序包翻譯成對應程序語言后，根據公式運算所需要的結果；

所述記賬推理機根據記賬規則庫和規則解釋機的結果，推理并判斷業務記賬是否滿足要求，并決定需要執行哪些對應的審單規則和記賬規則，將最終結果發送至憑證生成器；

所述憑證生成器將記賬推理機的結果根據憑證數據輸出格式，組裝成可使用的憑證，用來記賬或報送。

3.如權利要求2所述的基于XBRL技術的代理記賬系統，其特征在于，所述會計元素庫的字段設置為：元素分類、元素標志符、元素名稱、數據類型、長度、說明、XBRL GL元素、所屬元組、映射約束、是否虛元素；元素分類是按照會計元素特性劃分類別；元素標志符是自動編碼的會計元素唯一鍵值；數據類型包括字符、數值、小數，日期類型由字符類型轉換生成；長度為會計要素值的最大長度；說明為會計要素的會計概念詳細描述；XBRL GL元素是會計要素對應的XBRL元素名稱；所屬元組是XBRL GL元素所在的XBRL元組名稱；映射約束是XBRLGL元素附加映射值；是否虛元素對應該會計元素是否為XBRL的虛元素。

4.如權利要求2所述的基于XBRL技術的代理記賬系統，其特征在于，所述票據數值庫的字段設置為：數值標志符、票據編號、票據名稱、XBRL GL元素、所屬元組、映射約束、元素數值；數值標志符是自動編碼的元素數值唯一鍵值；票據編號是自動編碼的票據處理序號；票據名稱是處理票據的名稱；XBRL GL元素是會計元素庫中該元素對應的XBRL GL元素值；所屬元組是會計元素庫中該元素對應的所屬元組值；映射約束是會計元素庫中該元素對應的映射約束值；元素數值是所處理票據中按照會計元素庫中定義的該元素的標準化數值。

5.如權利要求2所述的基于XBRL技術的代理記賬系統，其特征在于，所述審單規則庫以公式形式存放審單規則，其字段設置為：規則分類、規則標志符、規則名稱、規則公式、規則說明；規則分類按照審單規則性質分類；規則標識符是自動編碼的審單規則唯一鍵值；規則名稱為此審單規則命名；規則公式以動態腳本語言根據檢查規則編寫的可執行邏輯包，XBRL的元素標簽作為程序中會計元素變量；規則說明詳細描述該規則的用途。

6.如權利要求5所述的基于XBRL技術的代理記賬系統，其特征在于，所述審單規則庫需要將各種類型及情況的檢查規則程序包按照一條完整規則的粒度打包置入系統后臺，供以組件的方式調用。