[發明專利]基于CAS梳理報表元素和確定報表建模結構的方法

在審

• 申請號: 201510613896.5
• 申請日: 2015-09-24
• 公開（公告）號: CN105159876A
• 公開（公告）日: 2015-12-16
• 發明（設計）人: 許巖龍
• 申請（專利權）人: 四川長虹電器股份有限公司
• 主分類號: G06F17/24
• 分類號: G06F17/24
• 代理公司: 成都虹橋專利事務所(普通合伙) 51124
• 代理人: 吳中偉

技術領域

本發明涉及商業報告領域，特別涉及基于CAS梳理報表元素和確定報表建模結構的方法。

背景技術

XBRL可擴展商業報告語言是基于互聯網、跨平臺操作，專門用于財務報告編制、披露和使用的計算機語言。企業在擴展分類標準時，大量工作集中在對財務報告元素的梳理上，梳理元素的目的是將財務報表的科目對應到CAS分類標準的元素上，確定財務報表每一個科目在CAS中是否存在并如何引用，或者是否需要新建，并經過會計人員專業分析判斷，結合CAS的報表建模方式，對財務報表進行建模。比如以CAS為參照標準，對資產負債表進行分類標準企業擴展，在梳理財務報表元素時，需要將資產負債表的每個科目根據會計概念，在CAS中查找、比對，找到CAS資產負債表或者其他報表下對應的標準元素，若在CAS中不存在該元素對應的標準元素，則需要新建該元素，同時確定資產負債表在CAS中的建模方式，并梳理出資產負債表的虛元素以滿足約束條件。因此會計人員既需要深入理解會計概念，也需要掌握XBRL的信息技術。目前可使用的分類標準編輯工具，不能滿足用戶快速梳理報表元素和建模的要求。

發明內容

本發明要解決的技術問題是：提供一種基于CAS梳理報表元素和確定報表建模結構的方法，梳理報表元素、確定報表建模結構。

為解決上述問題，本發明采用的技術方案是：基于CAS梳理報表元素和確定報表建模結構的方法，包括如下步驟：

a.根據報表名稱，在CAS模型庫中查找對應的角色，根據會計概念和建模結構確定匹配的標準角色；

b.將標準角色從CAS模型庫復制到企業模型庫，同時記錄匹配標準角色的字段；

c.將標準角色在CAS元素庫中對應的對應元素全部復制到企業元素庫，同時記錄匹配所述對應元素的字段；

d.在企業模型庫中將所述標準角色修改為企業報表角色信息，并設置所述對應元素的關聯角色；

e.在企業元素庫中對所述對應元素進行調整。

進一步的是，步驟c還包括：判斷是否需要在企業元素庫新增元素，若需要，在企業元素庫中增加元素，并設置屬性，同時置空匹配元素字段。

進一步的是，在步驟d和e之間還包括：判斷是否需要引用CAS元素庫中其他元素，若需要，則在CAS元素庫中查找另一個元素，并將這個元素復制到企業元素庫，同時設置屬性。

進一步的是，步驟e對元素屬性的層次和次序值進行調整。

本發明的有益效果是：通過CAS模型庫和CAS元素庫搜索企業財務報表及元素，確定對應的標準報表和元素后，經過復制、設置等簡單操作之后，本發明便實現了快速完成財務報表元素梳理和報表建模的工作，提高了工作效率。

附圖說明

圖1為本發明流程圖。

具體實施方式

關于CAS(財政部會計準則通用分類標準)中的CAS模型庫和CAS元素庫，以及企業模型庫和元素庫的說明：

1.CAS模型庫

CAS模型庫，作用是存儲CAS定義的所有角色、屬性及報表建模結構，具體字段包括；角色URI(角色模式文件xsd中ink:roleType標記的roleURI屬性值，如“http://xbrl.mof.gov.cn/role/cas/cas_30_2015-01-31_role-230005”)，角色定義(角色模式文件xsd中link:definition標記的文本內容，如“[230005]Separatebalancesheet”)，中文標簽(中文標簽鏈接庫中label:label標記的文本內容，如“個別資產負債表”)，英文標簽(英文標簽鏈接庫中label:label標記的文本內容，如“Separatebalancesheet”)，角色用途(角色模式文件xsd中link:usedOn標記的文本內容，一般為link:calculationLink、link:definitionLink、link:presentationLink)，會計準則章節(對應會計準則的章和節)，建模結構(維度或非維度)。

模型庫和元素庫建立多對多關系，即一個角色對應多個元素，一個元素也可以對應多個角色。

2.CAS元素庫