[發(fā)明專利]基于開放平臺系統(tǒng)的集團企業(yè)合并報表文件的方法及裝置

在審

• 申請?zhí)枺?/td>: 201410276268.8
• 申請日: 2014-06-19
• 公開（公告）號: CN104021449A
• 公開（公告）日: 2014-09-03
• 發(fā)明（設(shè)計）人: 劉瑞軍;王博文;姜同強;熊海濤;侯堃
• 申請（專利權(quán)）人: 北京工商大學(xué)
• 主分類號: G06Q10/06
• 分類號: G06Q10/06
• 代理公司: 北京國昊天誠知識產(chǎn)權(quán)代理有限公司 11315
• 代理人: 許志勇

發(fā)明領(lǐng)域

本發(fā)明涉及企業(yè)級計算機應(yīng)用領(lǐng)域，尤其涉及一種基于開放平臺系統(tǒng)的集團企業(yè)合并報表文件的方法及裝置。

背景技術(shù)

集團財務(wù)報表，是指反映集團企業(yè)內(nèi)母公司及其全部子公司整體財務(wù)狀況及其經(jīng)營成果的財務(wù)報表，與個別財務(wù)報表相比，合并財務(wù)報表反應(yīng)的是企業(yè)集團整體的財務(wù)狀況及其經(jīng)營成果。但目前的大部分財務(wù)軟件或財務(wù)管理信息系統(tǒng)，在編制集團合并財務(wù)報表時，采用的主要還是子公司將報表層層上報，并收集到集團公司，集團公司以個別財務(wù)報表為基礎(chǔ)，再根據(jù)集團的內(nèi)部交易和長期股權(quán)投資等情況人工合并工作底稿，進(jìn)行抵銷分錄和相關(guān)調(diào)整分錄處理，然后根據(jù)個別財務(wù)報表和分錄底稿來計算合并財務(wù)報表個項目的合并金額。這種方式使得集團企業(yè)報表編制鏈條長，任務(wù)繁重，效率低下，同時也會影響集團決策。

發(fā)明內(nèi)容

為此，本發(fā)明提出了一種可以解決上述問題的至少一部分的新的基于開放平臺系統(tǒng)的集團企業(yè)合并報表文件的方法及裝置。

根據(jù)本發(fā)明的一個方面，提供了一種基于開放平臺系統(tǒng)的集團企業(yè)合并報表文件的方法，包括：

設(shè)置所述開放系統(tǒng)中定義集團企業(yè)各個企業(yè)層級的接入接口；

調(diào)用預(yù)設(shè)的企業(yè)名稱表對各層級中企業(yè)進(jìn)行層級首部編碼及企業(yè)首部編碼；

定義各層級企業(yè)報表模板；

配置報表各層級之間報表科目的計算關(guān)系，以及建立會計科目中數(shù)據(jù)向上層的傳遞路徑數(shù)據(jù)通道；

基于上述接入接口以及數(shù)據(jù)通道合并集團財務(wù)報表：

底層企業(yè)通過所述接入接口對所屬企業(yè)的財務(wù)信息進(jìn)行業(yè)務(wù)錄入，并在編碼信息項中加入對應(yīng)的企業(yè)編碼；

完成所述財務(wù)信息的業(yè)務(wù)錄入后，基于所述企業(yè)報表模板生成底層企業(yè)財務(wù)子報表，控制業(yè)務(wù)錄入信息向上一層級對應(yīng)的一級企業(yè)層級母公司平臺子系統(tǒng)進(jìn)行上傳；

當(dāng)所述財務(wù)信息傳遞到一級企業(yè)層級中的母公司平臺子系統(tǒng)時，自動在其企業(yè)編碼前加入所述一級企業(yè)母公司首部，基于一級企業(yè)報表模板以及底層與一級之間報表科目的計算關(guān)系生成一級企業(yè)財務(wù)子報表，并繼續(xù)向上一層的二級企業(yè)層級平臺子系統(tǒng)進(jìn)行傳遞；

當(dāng)所述財務(wù)信息傳遞到二級企業(yè)層級中的母公司平臺子系統(tǒng)時，自動在其企業(yè)編碼前加入所述二級企業(yè)母公司首部，基于二級企業(yè)報表模板以及一級與二級之間報表科目的計算關(guān)系生成二級企業(yè)財務(wù)子報表，并繼續(xù)向頂層的集團企業(yè)層級平臺總系統(tǒng)進(jìn)行傳遞；

當(dāng)所述財務(wù)信息向上層傳遞至集團企業(yè)層級平臺總系統(tǒng)中，并在編碼前加入集團企業(yè)的首部；

所述開放系統(tǒng)計算所述財務(wù)信息包含的所得會計項數(shù)據(jù)，基于集團企業(yè)報表模板自動合并生成集團財務(wù)報表，保存到集團財務(wù)信息數(shù)據(jù)庫中。

根據(jù)本發(fā)明的開放平臺系統(tǒng)是指在集團內(nèi)部有限開放的財務(wù)信息平臺系統(tǒng)，在一般情況下會根據(jù)整個集團企業(yè)的情況劃分各企業(yè)層級，例如上述的可將集團企業(yè)按照底層企業(yè)，一級企業(yè)，二級企業(yè)，頂層企業(yè)的劃分方式進(jìn)行平臺子系統(tǒng)的劃分，這種四層劃分的形式比較常見，也較易基于本發(fā)明的原理實現(xiàn)財務(wù)報表的合并和追溯，同時上層平臺系統(tǒng)可以有權(quán)限查詢下層平臺子系統(tǒng)中的報表等財務(wù)信息，但下層平臺通常不能查詢上層平臺系統(tǒng)中的財務(wù)數(shù)據(jù)信息，從而在保證財務(wù)數(shù)據(jù)安全的前提下，顯著提高工作效率，大大降低錯誤率并減輕報表統(tǒng)計任務(wù)負(fù)擔(dān)。

可選地，根據(jù)本發(fā)明的基于開放平臺系統(tǒng)的集團企業(yè)合并報表文件的方法，還包括步驟：由集團企業(yè)接入接口統(tǒng)一制定各層級報表模板，所述報表模板包括：報表格式、取數(shù)公式以及運算公式；下級企業(yè)通過所屬層級平臺子系統(tǒng)的接入接口能夠設(shè)置進(jìn)一步細(xì)化的計算公式，但無權(quán)限修改頂層企業(yè)共享的報表格式、取數(shù)公式、運算公式。

可選地，前述報表模板具體包括以下內(nèi)容：

報表格式：支持設(shè)置年報，季報，月報，旬報，周報，和日報作為周期的報表；

取數(shù)公式：支持設(shè)置直接從賬上取發(fā)生額，余額數(shù)據(jù)，各級用戶通過取數(shù)公式從財務(wù)核算系統(tǒng)中獲取數(shù)據(jù)；

運算公式：支持設(shè)置表間，表內(nèi)的會計項數(shù)據(jù)運算公式；

可選地，根據(jù)本發(fā)明的取數(shù)公式進(jìn)一步為合并取數(shù)公式，即為各級單位財務(wù)數(shù)據(jù)的實際發(fā)生數(shù)+內(nèi)部單位抵消數(shù)，其中抵消數(shù)以負(fù)數(shù)形式進(jìn)行顯示，匯總報表時根據(jù)下級單位的不同屬性確定取數(shù)規(guī)則。

可選地，所屬各層級生成的財務(wù)子報表中各會計科目中的數(shù)據(jù)上傳至上層報表中對應(yīng)相同科目的會計數(shù)據(jù)中。

可選地，根據(jù)本發(fā)明的基于開放平臺系統(tǒng)的集團企業(yè)合并報表文件的方法，所述基于集團企業(yè)報表模板自動合并生成集團財務(wù)報表進(jìn)一步包括：