[發明專利]基于開放平臺系統的集團企業合并報表文件的方法及裝置

在審

• 申請號: 201410276268.8
• 申請日: 2014-06-19
• 公開（公告）號: CN104021449A
• 公開（公告）日: 2014-09-03
• 發明（設計）人: 劉瑞軍;王博文;姜同強;熊海濤;侯堃
• 申請（專利權）人: 北京工商大學
• 主分類號: G06Q10/06
• 分類號: G06Q10/06
• 代理公司: 北京國昊天誠知識產權代理有限公司 11315
• 代理人: 許志勇

發明領域

本發明涉及企業級計算機應用領域，尤其涉及一種基于開放平臺系統的集團企業合并報表文件的方法及裝置。

背景技術

集團財務報表，是指反映集團企業內母公司及其全部子公司整體財務狀況及其經營成果的財務報表，與個別財務報表相比，合并財務報表反應的是企業集團整體的財務狀況及其經營成果。但目前的大部分財務軟件或財務管理信息系統，在編制集團合并財務報表時，采用的主要還是子公司將報表層層上報，并收集到集團公司，集團公司以個別財務報表為基礎，再根據集團的內部交易和長期股權投資等情況人工合并工作底稿，進行抵銷分錄和相關調整分錄處理，然后根據個別財務報表和分錄底稿來計算合并財務報表個項目的合并金額。這種方式使得集團企業報表編制鏈條長，任務繁重，效率低下，同時也會影響集團決策。

發明內容

為此，本發明提出了一種可以解決上述問題的至少一部分的新的基于開放平臺系統的集團企業合并報表文件的方法及裝置。

根據本發明的一個方面，提供了一種基于開放平臺系統的集團企業合并報表文件的方法，包括：

設置所述開放系統中定義集團企業各個企業層級的接入接口；

調用預設的企業名稱表對各層級中企業進行層級首部編碼及企業首部編碼；

定義各層級企業報表模板；

配置報表各層級之間報表科目的計算關系，以及建立會計科目中數據向上層的傳遞路徑數據通道；

基于上述接入接口以及數據通道合并集團財務報表：

底層企業通過所述接入接口對所屬企業的財務信息進行業務錄入，并在編碼信息項中加入對應的企業編碼；

完成所述財務信息的業務錄入后，基于所述企業報表模板生成底層企業財務子報表，控制業務錄入信息向上一層級對應的一級企業層級母公司平臺子系統進行上傳；

當所述財務信息傳遞到一級企業層級中的母公司平臺子系統時，自動在其企業編碼前加入所述一級企業母公司首部，基于一級企業報表模板以及底層與一級之間報表科目的計算關系生成一級企業財務子報表，并繼續向上一層的二級企業層級平臺子系統進行傳遞；

當所述財務信息傳遞到二級企業層級中的母公司平臺子系統時，自動在其企業編碼前加入所述二級企業母公司首部，基于二級企業報表模板以及一級與二級之間報表科目的計算關系生成二級企業財務子報表，并繼續向頂層的集團企業層級平臺總系統進行傳遞；

當所述財務信息向上層傳遞至集團企業層級平臺總系統中，并在編碼前加入集團企業的首部；

所述開放系統計算所述財務信息包含的所得會計項數據，基于集團企業報表模板自動合并生成集團財務報表，保存到集團財務信息數據庫中。

根據本發明的開放平臺系統是指在集團內部有限開放的財務信息平臺系統，在一般情況下會根據整個集團企業的情況劃分各企業層級，例如上述的可將集團企業按照底層企業，一級企業，二級企業，頂層企業的劃分方式進行平臺子系統的劃分，這種四層劃分的形式比較常見，也較易基于本發明的原理實現財務報表的合并和追溯，同時上層平臺系統可以有權限查詢下層平臺子系統中的報表等財務信息，但下層平臺通常不能查詢上層平臺系統中的財務數據信息，從而在保證財務數據安全的前提下，顯著提高工作效率，大大降低錯誤率并減輕報表統計任務負擔。

可選地，根據本發明的基于開放平臺系統的集團企業合并報表文件的方法，還包括步驟：由集團企業接入接口統一制定各層級報表模板，所述報表模板包括：報表格式、取數公式以及運算公式；下級企業通過所屬層級平臺子系統的接入接口能夠設置進一步細化的計算公式，但無權限修改頂層企業共享的報表格式、取數公式、運算公式。

可選地，前述報表模板具體包括以下內容：

報表格式：支持設置年報，季報，月報，旬報，周報，和日報作為周期的報表；

取數公式：支持設置直接從賬上取發生額，余額數據，各級用戶通過取數公式從財務核算系統中獲取數據；

運算公式：支持設置表間，表內的會計項數據運算公式；

可選地，根據本發明的取數公式進一步為合并取數公式，即為各級單位財務數據的實際發生數+內部單位抵消數，其中抵消數以負數形式進行顯示，匯總報表時根據下級單位的不同屬性確定取數規則。

可選地，所屬各層級生成的財務子報表中各會計科目中的數據上傳至上層報表中對應相同科目的會計數據中。

可選地，根據本發明的基于開放平臺系統的集團企業合并報表文件的方法，所述基于集團企業報表模板自動合并生成集團財務報表進一步包括：