[發明專利]一種企業所得稅納稅申報數據風險分析提示的方法和系統

在審

• 申請號: 201310676387.8
• 申請日: 2013-12-11
• 公開（公告）號: CN104715308A
• 公開（公告）日: 2015-06-17
• 發明（設計）人: 楊艷紅;馮媛媛
• 申請（專利權）人: 航天信息軟件技術有限公司
• 主分類號: G06Q10/06
• 分類號: G06Q10/06;G06Q40/00
• 代理公司: 北京科龍寰宇知識產權代理有限責任公司 11139
• 代理人: 孫皓晨

1.一種企業所得稅納稅申報數據風險分析提示的方法，其特征在于，包括以下步驟：

提取企業所得稅納稅申報表中需要企業進行自查的項目為一般風險提示項，提取企業所得稅納稅申報表與財務報表對比自查項目為比對風險提示項，依據稅局發布企業所得稅納稅申報其他審查規則自定義設置為特殊風險提示項；

設置一般風險提示項目自查規則、比對風險提示項目自查規則以及特殊風險提示項自查規則；

獲取企業的財務報表數據；

獲取企業的企業所得稅申報表數據；

依據所設置的一般風險提示項目自查規則、比對風險提示項目自查規則以及特殊風險提示項自查規則，自動對企業所得稅納稅申報表數據進行檢查，并依據檢查結果自動給出風險提示信息。

2.根據權利要求1所述的企業所得稅納稅申報數據風險分析提示的方法，其特征在于，所述提取企業所得稅納稅申報表中需要企業進行自查的項目為一般風險提示項，提取企業所得稅納稅申報表與財務報表對比自查項目為比對風險提示項，依據稅局發布企業所得稅納稅申報其他審查規則自定義設置為特殊風險提示項步驟包括：

提取企業所得稅納稅申報表中需要企業進行自查的項目為一般風險提示項，若所述一般風險提示項中的數據項與企業所得稅納稅申報表中報表項目存在對應關系，則建立企業所得稅納稅申報表項目與一般風險提示項的對應數據項之間的關聯關系；

提取企業所得稅納稅申報表中與財務報表對比自查項目為比對風險提示項，若所述比對風險提示項中的數據項與企業所得稅納稅申報表及財務報表中的報表項存在對應關系，則建立企業所得稅納稅申報表項目與比對風險提示項的對應數據項之間的關聯關系；

接受用戶新增風險提示項目，依據稅局發布企業所得稅納稅申報其他審查規則接受用戶自定義設置特殊風險提示項；

其中，所述企業所得稅納稅申報表包含企業所得稅年度納稅申報表和企業所得稅預繳納稅申報表。

3.根據權利要求1或2所述的企業所得稅納稅申報數據風險分析提示的方法，其特征在于，所述設置一般風險提示項目自查規則、比對風險提示項目自查規則以及特殊風險提示項自查規則步驟包括：

設置一般風險提示項目檢查規則，一般風險提示項目為由預繳表和年度納稅申報表中提取的需要企業根據企業財務數據和稅法規定進行相應計算得出數據的項目，確定此類項目自查規則；

設置比對風險提示項目自查規則，根據企業所得稅納稅申報表項目與財務報表對應項目之間的對比數據審查規則建立對比自查規則，并根據不同行業會計制度所得稅納稅申報表及財務報表涉及項目不同，確定所得稅納稅申報表數據項與財務報表對應數據項建立自查比對規則；

特殊風險提示項目，依據稅局發布企業所得稅納稅申報其他審查規則自定義特殊風險提示項規則。

4.根據權利要求1所述的企業所得稅納稅申報數據風險分析提示的方法，其特征在于，所述獲取企業的財務報表數據步驟中，所述財務報表包括資產負債表和利潤表，所獲取的月度或季度財務報表數據模版的格式與相對應的財務報表格式相同，所獲取的年度財務報表數據模板的格式與相對應的財務報表格式相同。

5.根據權利要求1所述的企業所得稅納稅申報數據風險分析提示的方法，其特征在于，所述獲取企業的企業所得稅申報表數據步驟，所述企業所得稅納稅申報表包含企業所得稅年度納稅申報表和企業所得稅預繳納稅申報表，所獲取的企業所得稅年度納稅申報表數據模版的格式與相對應的企業所得稅年度納稅申報表格式相同，所獲取的企業所得稅預繳申報表數據模版的格式與相對應的企業所得稅預繳納稅申報表格式相同。

6.根據權利要求1、4或5所述的企業所得稅納稅申報數據風險分析提示的方法，其特征在于，月度或季度財務報表的申報期間與企業所得稅預繳申報表的申報期間一致；年度財務報表與企業所得稅年度納稅申報表期間一致。