[發明專利]余額及發生額稽核數據的分析處理系統

在審

• 申請號: 201210568536.4
• 申請日: 2012-12-24
• 公開（公告）號: CN103020859A
• 公開（公告）日: 2013-04-03
• 發明（設計）人: 廖勇
• 申請（專利權）人: 遠光軟件股份有限公司
• 主分類號: G06Q40/00
• 分類號: G06Q40/00
• 代理公司: 廣東秉德律師事務所 44291
• 代理人: 楊煥軍;閆有幸

技術領域

本發明涉及電子信息技術領域，具體涉及財務管理信息化領域中余額及發生額稽核數據的分析處理系統。

背景技術

在企業間（如生產廠家與銷售商），企業與銀行、企業內部部門間，都存在對賬的需求。如營銷部門與財務部門就當月收款的核對、企業與銀行就賬戶上收支賬單進行的對賬。

目前的對賬的原理是：在雙方賬面記錄基礎上，以某方的帳面余額的基礎上，各自加上對方已收、本方未收帳項數額，減去對方已付、本方未付帳項數額，以調整雙方余額使其一致。以雙方調整后的余額一致為正確、結束的目標。

然而，現有對賬方式主要是基于紙質賬單、通過人為校對的方式進行，其缺陷在于：不能及時地、清晰、明確地展現出來，且其采集的收支事項數據信息有限，進行計算機比較的規則不夠完善，沒有進行規范及模型化處理，使得對賬過程效率低下。

此外，現有技術的對賬方式，不利于對基礎數據進行監管，主要體現在：現有的這種與調解后的余額一致為目標的對賬方式，是假設所有的未達帳項都能被查找出來的前提下進行的，但是，如果因為舞弊或疏漏，正好漏掉了等額的收付方的未達帳項，調解后的余額仍然一致，如果就此停止未達賬項的查找，就可能隱藏了錯弊信息。

發明內容

本發明的目的是：通過電子信息化的數據采集、智能的分析處理，用電子表單將對賬過程及要求顯式化，提高對賬效率并堵塞通過隱瞞等額收支交易進行舞弊的稽核漏洞。實現上述目的的技術方案如下：

一種余額及發生額稽核數據的分析處理系統，其特征在于，包括：表格屬性信息管理模塊，用于存儲設定表格的屬性信息；數據信息管理模塊，用于存儲對賬雙方各自賬單的收支事項、余額及相應數據信息；界面組件，用于將對賬雙方各自賬單的收支事項、余額及相應數據以所述設定表格的形式呈現；輸入組件，用于在所述呈現的表格輸入收支事項中的發生額數據；計算組件，用于根據輸入的發生額數據計算得到相應的余額數據并通過輸入組件輸入至所述呈現的表格的相應數據欄；分析比較組件，比較對賬雙方各自賬單相應的余額是否一致并生成錯誤提示信息。

作為具體的技術方案，所述對賬雙方以并排的兩列分別呈現各自賬單的收支事項及數據欄。

所述雙方各自賬單的收支事項、余額及相應數據信息均包括：調節后本方本期收入發生額、本期本方賬面收入發生額、本期發生的對方已記帳本方未記帳的收入額、本期記賬上期發生的對方已記帳本方未記帳的收入額、調節后本方本期支出發生額、本期本方賬面支出發生額、本期發生的對方已記帳本方未記帳的支出額、本期記賬上期發生的對方已記帳本方未記帳的支出額。

作為具體的技術方案，所述計算組件所計算的內容包括：

1、調節后本方本期收入發生額=本期本方賬面收入發生額＋本期發生的對方已記帳本方未記帳的收入額－本期記賬上期發生的對方已記帳本方未記帳的收入額；

2、調節后本方本期支出發生額=本期本方賬面支出發生額＋本期發生的對方已記帳本方未記帳的支出額－本期記賬上期發生的對方已記帳本方未記帳的支出額。

作為具體的技術方案，所述分析比較組件進行分析比較的規則包括：

(1)、調節后的上期余額＋調節后本方本期收入發生額－調節后本方本期支出發生額＝本期調節后的余額；

(2)、本方、對方的賬單調節后的余額一致；

(3)、本期末的賬面余額=本期調解后的余額－本期發生對方已記賬本方未記賬的收入額＋本期發生對方已記賬本方未記賬的支出額－仍未記賬上期發生的對方已記賬本方未記賬的收入額＋仍未記賬上期發生的對方已記賬本方未記賬的支出額；

(4)、本方、對方調節的結果都與當前的賬面記錄一致。

本發明的有益效果在于：通過電子信息化的數據采集、智能的分析處理，用電子表單將對賬過程及要求顯式化，確保余額、發生額稽核數據過程中判別的未達帳項是真實的、全面的，堵塞了通過在未達帳項中隱瞞等額收支交易進行舞弊的漏洞、提高了貨幣資金審計的工作效率。本方案以銀行和企業間稽核數據的分析處理系統，也適用其他需要對賬的場合。

附圖說明

圖1為本發明實施例提供的余額及發生額稽核數據的分析處理系統的構成框圖。

圖2為利用本發明實施例提供的余額及發生額稽核數據的分析處理系統的余額調節表編制流程圖。

圖3為本發明實施例提供的余額及發生額稽核數據的分析處理系統的余額調節表結果示意圖。