[發明專利]第四代金融核心業務系統體系結構及智能金融會計核算算法

無效

• 申請號: 200610140764.6
• 申請日: 2006-10-09
• 公開（公告）號: CN101122991A
• 公開（公告）日: 2008-02-13
• 發明（設計）人: 高新生
• 申請（專利權）人: 高新生
• 主分類號: G06Q90/00
• 分類號: G06Q90/00;G06Q10/00
• 代理公司: 暫無信息
• 代理人: 暫無信息

背景記述：

金融核心業務系統體系結構(或平臺)，對金融業的發展意義十分重大，它直接影響金融的核心競爭力。從某種意義來說，金融之間核心競爭力的區別，就是金融核心業務系統體系結構平臺實力的區別。第一代金融核心業務系統是指上世紀七十年代之前計算機未普及應用時的手工系統；第二代金融核心業務系統是指到上世紀九十年中期，計算機和手工并存系統；西方IT技術在金融領域的應用從上世紀九十年代開始，出現了突破性增長，兩個重要軟件系統的高調問世，給金融的核心業務系統帶來了一場革命。一是風險管理系統，它有效降低了包括各類衍生品在內的金融復雜、龐大產品體系的風險。二是客戶關系管理系統，它提高了金融在客戶服務方面以利潤驅動運營的質量和現代化管理水平。正是這兩個重要的IT技術革命，徹底改變了以往金融核心業務系統等同于靜態會計系統的格局，使得國外金融業自上世紀九十年代中期以來掀起了一輪又一輪由IT技術助推的金融再造運動---既有風險管理和資源配置驅動的金融整合，也有產品專業化經營和個性化服務驅動的第三代金融核心業務系統。進入二十一世紀后，西方第三代金融核心業務系統的結構問題已凸顯出來，誰能搶先研發出適應信息、網絡經濟發展的智能型第四代金融核心業務系統體系結構，誰將占領市場競爭的先機。

面對入世挑戰的我國金融業，其核心業務系統體系結構在市場化改革面前普遍面臨再一次升級換代，盡快摸索出一條符合我國金融發展的改造之路至關重要。

第四代金融核心業務系統體系結構的定義是采用直通式交易要素驅動會計核算的動態智能會計核算系統為平臺，在此平臺基礎上兼容金融現有前、后臺軟件，并將其有效地集合為一個整體，共同構成金融核心業務系統體系結構。

本發明目標是率先開發出第四代金融核心業務系統體系結構，使我國的金融業核心業務系統從第二代、第三代直接過渡到第四代，大大縮短我國的金融與國外金融核心業務系統的差距，為實現“后發優勢”，找到快速與國際接軌的“捷徑”，打造出富有個性化的金融核心業務系統創造出有力條件。

技術方案：

一、本發明主要內容

1、智能會計核算

(1)業務部門按銀行管理程序確定與客戶發生交易后填寫業務臺賬，根據業務臺賬自動生成記賬通知單；會計部門確認記賬通知單后，自動生成記賬憑證，經確認后自動進入總賬、明細賬；

(2)總賬、明細賬按企業會計準則對核算對象的會計要素進行標準記錄外，明細賬按交易對象的臺賬內容增加輔助記錄，擴展會計賬簿的功能，使銀行所有交易對象的會計要素和其他屬性統一記錄在交易對象的明細賬中。

(3)發生納稅業務時，提供自動計稅功能，并自動生成記賬憑證，經確認后自動進入總賬、明細賬；

(4)提供固定資產核算自動計算功能，支持固定資產折舊不同的核算方式，并自動生成記賬憑證，經確認后自動進入總賬、明細賬；

(5)銀行各項金融資產期末需要計量時，業務部門在該交易對象的臺賬中，填入該項資產期末的公允價值或資產的未來現金流量現值，自動計量、計提各項準備，并自動生成相應的記賬憑證，經確認后自動進入總賬、明細賬；

(6)同時支持手工記賬模式，在特殊的交易情況下，可用手工編制憑證，記入總賬、明細賬。

2、同一系統支持不同賬戶的智能會計核算，支持多幣種外匯賬戶的智能會計核算。

3、期末自動生成各項財務報表及附表、人民銀行報表、外匯管理局報表、1104工程報表，并可根據銀行要求生成其他內部報表。

4、提供輸入、輸出接口，把不同開發工具所開發不同功能的前、后臺軟件緊密聯接在一起，共同構成金融核心業務系統。

二、本發明解決的技術難點和主要創新點

技術難點：金融會計要素數據的智能記賬。本發明在系統中設置功能強大、運算極其精準的數學引擎，所有金融交易的會計核算在統一的數學模型內，按照交易對象的會計要素自動編制記賬憑證，自動進入總賬、明細賬；并按照交易對象的會計要素和屬性自動生成各項報表。針對不同復雜的會計核算內容，系統還編制相應的數學計算模塊，配合數學引擎自動計算和處理復雜的會計業務。主要創新點：發明了以直通式交易方式驅動的智能會計核算系統平臺的體系結構；編制金融所有會計科目及會計要素的數學模型、計算引擎、復雜會計核算的獨立數學計算模塊；所有銀行交易的會計核算憑證數據庫；按系統規定的統一格式兼容不同開發工具編制的軟件；金融系統數據大集中、數據倉庫的數據挖掘。

三、第四代金融核心業務系統體系結構原理