[發明專利]基于財務數據自動識別財務舞弊的方法及裝置

在審

• 申請號: 201610003460.9
• 申請日: 2016-01-04
• 公開（公告）號: CN105678451A
• 公開（公告）日: 2016-06-15
• 發明（設計）人: 寧宇新;魏絨;喬良友
• 申請（專利權）人: 寧宇新
• 主分類號: G06Q10/06
• 分類號: G06Q10/06;G06K9/62
• 代理公司: 北京超凡志成知識產權代理事務所(普通合伙) 11371
• 代理人: 吳開磊

技術領域

本發明涉及財務管理領域，具體而言，涉及一種基于財務數據 自動識別財務舞弊的方法及裝置。

背景技術

在我國市場經濟的發展過程中，會計準則隨著與國際財務報告 準則的趨同而不斷修訂完善，按照會計準則進行會計處理與稅法存 差異。一些企業或公司往往為了利益而利用上述因素進行財務舞弊， 操控會計利潤，試圖通過粉飾財務報表以獲取高額收益和良好的企 業財務狀況。然而這對企業、投資者、員工、國家以及資本市場都 造成極大的危害，嚴重擾亂了資本市場的高效運作以及市場資金的 優化配置。現有技術中，有關財務舞弊的識別都是在事后進行的， 導致難以及時采取相應的應對措施。

發明內容

鑒于此，本發明的目的在于提供一種基于財務數據自動識別財 務舞弊的方法及裝置，以改善現有技術中僅能在事后識別公司是否 發生財務舞弊的問題。

為了實現上述目的，本發明實施例采用的技術方案如下：

第一方面，本發明實施例提供了一種基于財務數據自動識別財 務舞弊的方法，包括：獲取待識別公司的多項財務數據；對所獲取 的多項財務數據進行正交因子分析，得到多個正交的第一公共因子， 形成以所述多個第一公共因子作為分量的第一特征向量；利用預設 的樸素貝葉斯分類器、根據所述第一特征向量識別所述待識別公司 的財務舞弊狀況。

第二方面，本發明實施例還提供了一種基于財務數據自動識別 財務舞弊的裝置，包括：獲取模塊，用于獲取待識別公司的多項財 務數據；正交因子分析模塊，用于對所獲取的多項財務數據進行正 交因子分析，得到多個正交的第一公共因子，形成以所述多個第一 公共因子作為分量的第一特征向量；識別模塊，用于利用預設的樸 素貝葉斯分類器、根據所述第一特征向量識別所述待識別公司的財 務舞弊狀況。

本發明實施例提供的基于財務數據自動識別財務舞弊的方法和 裝置，通過對待識別公司的多項財務數據進行正交因子分析得到多 個正交的公共因子，并根據所得到的公共因子、利用樸素貝葉斯分 類器來識別待識別公司的財務舞弊狀況。由此使得可以做到事先對 待識別公司的財務舞弊狀況進行識別，從而可以及時采取相應的應 對措施。

為使本發明的上述和其他目的、特征和優點能更明顯易懂，下 文特舉較佳實施例，并配合所附圖式，作詳細說明如下。

附圖說明

為了更清楚地說明本發明實施例或現有技術中的技術方案，下 面將對實施例中所需要使用的附圖作簡單地介紹，顯而易見地，下 面描述中的附圖僅僅是本發明的一些實施例，對于本領域普通技術 人員來講，在不付出創造性勞動的前提下，還可以根據這些附圖獲 得其他的附圖。通過附圖所示，本發明的上述及其它目的、特征和 優勢將更加清晰。在全部附圖中相同的附圖標記指示相同的部分。 并未刻意按實際尺寸等比例縮放繪制附圖，重點在于示出本發明的 主旨。

圖1示出了可應用于本發明實施例的計算設備的結構框圖；

圖2示出了本發明第一實施例提供的基于財務數據自動識別財 務舞弊的方法；

圖3示出了本發明第二實施例提供的基于財務數據自動識別財 務舞弊的裝置的示意性結構圖。

具體實施方式

下面將結合本發明實施例中的附圖，對本發明實施例中的技術 方案進行清楚、完整的描述，顯然，所描述的實施例僅僅是本發明 一部分實施例，而不是全部的實施例。基于本發明中的實施例，本 領域普通技術人員在沒有做出創造性勞動前提下所獲得的所有其他 實施例，都屬于本發明保護的范圍。

圖1示出了一種可應用于本發明實施例中的計算設備100的結 構框圖。所述計算設備100可以為個人電腦(personalcomputer，PC)、 平板電腦、工作站、服務器等合適的計算設備。如圖1所示，所述 計算設備100可以包括本發明實施例提供的基于財務數據自動識別 財務舞弊的裝置、存儲器102、存儲控制器103、處理器104和網絡 模塊105。