[發明專利]一種基于實時并賬的集團財務合并系統的設計方法

無效

• 申請號: 200910014720.2
• 申請日: 2009-03-02
• 公開（公告）號: CN101561898A
• 公開（公告）日: 2009-10-21
• 發明（設計）人: 魏代森;張敦雪
• 申請（專利權）人: 浪潮集團山東通用軟件有限公司
• 主分類號: G06Q10/00
• 分類號: G06Q10/00
• 代理公司: 暫無信息
• 代理人: 暫無信息

技術領域

本發明涉及一種基于實時并賬的集團財務合并系統的設計方法，具體地說是一種。該技術應用于信息系統的財務管理領域，是集團企業了解當前集團財務狀況快捷有效的一種應用方法。

背景技術

目前很多企業集團都應用計算機進行財務數據的管理，但由于下屬各個單位的數據都是獨立的，因此要看整個集團的財務經營狀況時，需要各家單位先出具報表，然后在各家報表數據的基礎上匯總，由于集團內部交易數據在匯總的過程中出現虛增，因此需要集團進行內部交易的核對并制做抵消分錄，然后將匯總數據減去抵消分錄的數據形成合并后集團企業的財務經營狀況數據，參見圖1，當前的這種應用模式周期長，環節多，處理準確性差，比較難得到快速準確的集團合并結果。

發明內容

本發明的目的是提供一種基于實時并賬的集團財務合并系統的設計方法。

本發明的目的是按以下方式實現的，為了讓集團公司能夠快速準確的了解整個集團合并后的財務數據，我們在集團公司的組織結構中增加一類虛擬公司，即抵消公司。在組織結構的數據庫表LSBZDW中，LSBZDW_GSXZ列用’1’表示，此公司和其他普通公司一樣，具有制單、審核、記賬、出報表等功能。

在組織結構中還要增加一類公司是合并公司，LSBZDW_GSXZ列用’0’表示，此公司不做具體業務，它的數據來自于下屬普通公司和抵消公司的數據匯總。

在抵消公司可以制作憑證，其憑證信息記錄在數據庫表ZWPZK，ZWPZFL中，參見圖5；其憑證記錄的不是普通的經濟業務，而是登記對整個集團合并范圍內的內部交易進行抵減的抵消分錄；此憑證審核記賬后，在科目賬上反應的是各類業務在各個期間的抵消數，其科目余額數據記錄在表ZWKMYE中。

科目余額表ZWKMYE中，ZWKMYE_DWBH列表示單位，也就是我們將集團內各組織的科目余額數據都存放在些表中，包括普通公司、抵消公司、合并公司。這樣我們在信息系統中，可以很容易的將集團內所有公司的科目余額賬相加就形成了整個集團合并后的科目余額賬數據，即形成了合并公司的科目余額賬數據，我們通過編寫的組件程序來查詢此合并公司的科目余額賬數據，就是合并后的集團財務數據。將此合并后的科目余額賬數據通過定義公式取到報表上，如資產負債、損益表上后，就形成了整個集團的合并報表。參見圖2。

抵消公司的憑證可以是手工錄入，也可以定義一些規則從系統的內部交易中讀取產生，采用這種方式出具的集團合并數據，非常簡單快捷。由于抵消憑證可以在內部交易發生時采用規則生成，因此抵消數據相對更準確。

附圖說明

圖1：傳統方式的合并報表處理流程；

圖2：本發明合并報表的處理流程；

圖3：在集團的組織結構中創建抵消公司；

圖4：在集團公司層次查詢合并后的科目余額數據：列示下屬單位、抵消公司帳上的數據，及合計后形成集團的抵消數據；

圖5：采用的數據結構。

具體實施方式

參照說明書附圖對本發明的方法作以下詳細地說明。

本發明的一種基于實時并賬的集團財務合并系統的設計方法，是描述在信息系統中，如何實施以并賬的方式反映整個集團的合并財務數據；

將集團企業的組織結構保存在表LSBZDW中，如圖5所示，

通過調用相應的組件在其中建立本集團內的所有組織，并根據合并要求建立虛擬的抵消公司和合并公司，見圖3；

在抵消公司編制抵消憑證，調用組件寫入數據庫表ZWPZK，ZWPZFL，其結構見圖5，抵消憑證的分錄中錄入的數據通常為負數，目的是對指定科目的數據進行抵消；

然后對此憑證的數據進行審核記賬，其數據審核后記入數據庫表ZWKMYE，其結構見圖5，其他單位的憑證數據也記入該表中，不同組織的數據以ZWKMYE_DWBH區分，這樣就形成了各單位的科目余額賬；

編寫組件在查詢集團對應的合并公司的財務數據，系統自動對所有下屬普通公司和抵消公司的科目余額賬進行匯總，形成合并公司的科目余額賬數據，然后列示出合并公司的科目余額數據，見圖4；

在集團公司的合并報表中定義取數公式，取集團公司合并后的科目余額數據，形成合并報表。

通過以上各個步驟的設置，我們就實現了集團公司快速查詢和出具合并后的財務數據，而并不需要每個下屬單位出具個體報表，對個體報表匯總，再進行交易抵消處理等一系列復雜活動才能得到整個集團的合并財務數據。